МА
Марія
07.08.2025 | 11:36
Відповідь надано
Облік орендних платежів та авансів: питання щодо рахунків та звітності
Вітаю!ТзДВ,мікроп-во,заг система,платник 20%ПДВ,осн КВЕД-86,10;дод.КВЕД-68,20,Надає в оренду кімнати на довготрив період. 1)Орендар оплат частково передоплату за оренду 2850грн(Дт311Кт681), зареєст ПН(Дт643Кт641),в кінці м-ця сформовано Акт вик послуг -5700 (Дт361Кт713таДт713Кт643). Взаємозалік(Дт681Кт361)2850грн. На наступний м-ць орендар оплатив 5700.(який рахунок задіяти 681 чи 361)дякую. 2)Орендар опл передплату 1000грн (забронював).(Дт311Кт681 та Дт643Кт641) Плани змінилися -не приїхав. Ця сума так і залишається на 681 рах.? Якщо так,то в кінці року в яку графу балансу її занести,Дякую.
ТК
Тамара, консультант
експерт
07.08.2025 | 17:24
Відповідь надано
Все залежить від того, коли була оплата за наступний місяць (до моменту виставлення акту чи після).
1. Якщо сума, яку орендар оплатив в наступному місяці, була оплачена до моменту оформлена акту за цей місяць, то можна зробити запис: Дт 311 Кт 361 на суму 2850 грн (тобто спочатку закрити ту заборгованість, яка залишилася не закритою з минулого місяця), а на решту зробити запис: Дт 311 Кт 681.
Якщо ж ця сума була отримана вже після надання орендарю акту за такий місяць, то запис має бути таким: Дт 311 Кт 361.
2. Якщо означена 1000 грн лишається у Вас (по типу як штрафна санкція за не оформлення замовлення), то тоді Ви її маєте списати на доход по факту не приїзду особи: Дт 681 Кт 719.
ПДВ-зобов'язання, нараховані по факту отримання таких грошей Вам навряд чи вдасться відкоригувати. Додатково рекомендуємо отримати ІПК з цього приводу.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ОС
Сидорова Оксана
13.05.2026 | 15:03
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП сплачувати ЕСВ при пільговій пенсії
Добрий день! ФОП ЗС ,чи потрібно платити ЕСВ підприємцю за себе якщо вона на пільговій пенсії 57 років…
СВ
Світлана Віталіївна
13.05.2026 | 14:25
Відповідь надано
Як правильно розрахувати середню зарплату для відпустки
Доброго дня підкажіть, як вірно розрахувати середню для відпустки. Працівник йде у щорічну відпустку з 18.05-31.05 на 14д.,а потім в додаткову відп. з 01.06-02.06-2 дні. Виплачувати по кол. договору маємо за три дні до відпустки (разом дві відпустки), з відпусткою за травень все…
ЛА
Лариса
13.05.2026 | 14:18
Відповідь надано
Чи потрібно сплачувати ПДВ за імпорт послуг інтернету
Добрий день! Працівник приватного підприємства - неплатника ПДВ оплачує за послуги інтернету старлінк з власної карти, складає авансовий звіт і прикладає квитанцію про сплату. В квитанції вказана адреса терміналу отримувача Дублін. Підприємство відшкодовує такі витрати…
НП
Наталія Петрівна
13.05.2026 | 13:51
Відповідь надано
Втрата військовозобов'язаного: порушення бронювання чи зміна умов
Підприємство має статус критично важливого для функціонування економіки та забезпечення життєдіяльності населення в особливий період і забронювали 50 відсотків військовозобов'язаних. Один з військовозобов'язаних який не заброньований має звільнятись і ми втрачаємо співвідношення…
ІР
Ірина
13.05.2026 | 13:19
Відповідь надано
Зміни окладів у штатному розкладі: як правильно внести
Вітаю! ТОВ на загальній сист оп. Маємо штатний рзклад з вказаними посадовими окладами. Директор прийняв рішення щодо збільнення окладів за деякими посадами(не всима) Як вірно внести зміни до штатного разкладу? Дякую…
ІР
Ірина Михайлівна
13.05.2026 | 12:41
Відповідь надано
Можливість прийняття робітників на неповний день у штатному розкладі
Добрий день! У штатному розкладі стоїть одна одиниця слюсаря-ремонтника. Чи можливо прийняти робітників на неповний робочий день 25% на цю одиницю чотирьох чоловіків? Чи потрібно вводити ще нові одиниці? дякую…
НА
Наталія
13.05.2026 | 12:37
Відповідь надано
Чи можна врахувати пожертву на велопробіг у витратах підприємства
мале ТОВ оплатили 100 тис грн у БО як пожертву для організації велопробігу для закупівлі обладнання у лікарню. Чи потрібно нам щось виписувати на цю суму? Чи можемо ми взяти на витрати цю суму…
АЛ
Лапоног Алла Дмитрівна
13.05.2026 | 12:26
Відповідь надано
Помилка у ставці ПДВ в чеку: як виправити ситуацію
Доброго дня.
У роздрібній торгівлі тютюновими виробами отримуємо товар із пільгою з ПДВ. Відповідно, податкові накладні від постачальника також реєструються з пільгою згідно із законодавством щодо МРЦ.
Питання: якщо в чеку ПРРО цей товар був помилково проведений зі…
У роздрібній торгівлі тютюновими виробами отримуємо товар із пільгою з ПДВ. Відповідно, податкові накладні від постачальника також реєструються з пільгою згідно із законодавством щодо МРЦ.
Питання: якщо в чеку ПРРО цей товар був помилково проведений зі…
МП
Півторацька Маргарита
13.05.2026 | 12:10
Відповідь надано
Ведення обліку товарів при продажу алкоголю юрособою з ПДВ
ЮО з ПДВ і ліцезією буде продавати алкоголь. Чи потрібно вести таблицю товару. таку як ведуть фопи на загальній системі…
СВ
Світлана Миколаївна
13.05.2026 | 11:38
Відповідь надано
Запит про форму звітності для працівників з інвалідністю у 2023 році
Доброго дня,чи є вже форма по якій треба звітувати до ДПС по працівникам з інвалідністю? Як і коли його подавати…
НА
Наталія
13.05.2026 | 11:16
Відповідь надано
Чи можна скласти один нульовий РК на зміну номенклатури
Контрагент оплатив в березні за продукцію, на той момент ще не знав точно, що і скільки буде брати. Відповідно ПН була виписана на авансову проплату на один ви товару. в квітні (5 днів) контрагент забрав продукцію, але не ту що була прописана в ПН. Відповідно створюю нульовий РК…
ВА
Валентина
13.05.2026 | 11:06
Відповідь надано
Облік транспортних засобів: чи потрібно подавати відомість до ТЦК
Добрий день! Якщо на підприємстві на балансі не має власних авто, а підприємство тільки орендує авто у фізичної особі, є водій.То чи треба подавати відомість про наявність транспортних засобів до ТЦК, чи достатньо листа в довільній формі, в якому зазначити, що власних авто не…
ІН
Інна
13.05.2026 | 10:52
Відповідь надано
Порядок подання звіту по інвалідах за перший квартал 2026
як подати звіт по інвалідах за 1 квартал 2026…
