Виправлення помилки у нарахуванні заробітної плати: дії та коригування

А податки з відпускних всі сплачені в лютому? Тоді можна вважати, що нарахування було в лютому, як й виплата, а в поточному періоді знайшли помилку в відображенні відпускних в звіті.

В цьому випадку, якщо є можливість- переробити відомість нарахування за лютий, де будуть відображені нараховані та виплачені відпускні. А звітність виправити поданням Уточнюючого 4ДФ за лютий 2025 та в поточному Д1 відобразити нараховані відпускні за лютий 2025.

Для відображення відпускних в Д1 є окрема норма- вони обов’язково відображаються з КТН 10 й можуть мати від’ємне значення (п.1 розд розд ІV Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368 ). Але в вашому випадку сума з "плюсом", тому зазначаєте відпускні в Д1 окремим рядком: гр.8- КЗО 1, гр.9- КТН 10, гр.10- місяць 02.2025, гр.16, гр.17- сума відпускних, гр.20- ЄСВ з цієї суми.

В 4ДФ за умови прикладу, що нараховували своєчасно, виправлення тільки через Уточнюючий. Формуєте два рядки- один повторюєте з неправильною інформацію, що була відображена по працівнику в лютому, в гр.10- 1 (видалення рядка), другий- з правильною, що буде включати нараховані та виплачені відпускні, в гр.10-0 (додавання рядка).

Якщо оплати податків здійснювались своєчасно, то самостійно ні пені, ні штрафи не нараховуєте.

Більше про виправлення помилок: https://7eminar.ua/events/4846/11066 та https://7eminar.ua/events/4898/11167

Раді допомогти, звертайтесь ще!