Донарахування премії та середнього заробітку: як правильно відобразити

Премію відображаєте в уточнюючому звіті за квітень, компенсацію за затримку виплати - в місяці нарахування компенсації.

В Додатку 1 донарахування премії можнв відобразити в звітному розрахунку, але виправити Додаток 4ДФ можна тільки в уточнюючому звіті, тож подайте уточнюючий звіт за квітень.

Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 1 та 4ДФ з рядками, що уточнюються.

В Додатку 1 слід збільшити суму нарахування по заробітній платі.

Розмір нарахованої зарплати збільшується з КТН 2 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку збільшуєте зарплату - сума премії, в графі 20 ЄСВ на суму збільшення.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.

В Додатку 4 ДФ помилковий рядок дублюється як в поданому звіті і вилучається з ознакою "1" в графі 10. Додайте рядок з правильною сумою доходу з ознакою "0" в гр.10

Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.

Компенсацію за затримку при звільненні відображаєте в місяці нарахування такої компенсації в обліку. В Додатку 1 компенсацію відображаєте окремим рядком з КТН1, в графі 10 ставите місяць звільнення.

Раді допомогти, звертайтесь ще!