Виправлення помилок у нарахуванні ЄСВ та податків

Формування показників Д1 податкового розрахунку не залежить від наявності переплати по рахунку платника податків

Формуєте уточнюючі податкові розрахунки за лютий, березень та квітень 2025, які мають містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників ЄСВ, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу МФУ ід 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 ).

Важко прогнозувати, як буде підтягувати програма таке виправлення, але аби не задвоювати нарахування доцільно по працівнику сформувати два рядки:

1й повтор помилкового з КТН 3 в графі 09

2й вірні дані (графа 16 – сума нарахованої зарплати) в графі 17 – 160 000 грн, відповідно в графі 20 ЄСВ з максимальної бази. В графі 09 – КТН 2.

Чому не на різницю з КТН 2 одним рядком? Щоб не задвоїлась графа 16.

За несплату (неперерахування) або несвоєчасну сплату (несвоєчасне перерахування) єдиного внеску накладається штраф у розмірі 20 %своєчасно не сплачених сум та пеня 0,1 % зазначених сум, розрахована за кожний день прострочення їх перерахування (зарахування) (п.11 та 12 ч.11 ст.25 Закону України від 08.07.2010 № 2464-VI "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування"від https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2464-17#n554

Раді допомогти, звертайтесь ще!