Помилки у заповненні Податкового розрахунку ЄСВ та ПДФО ФОП

В уточнюючому розрахунку в Д1 при виправленні несумових показників маєте повністю повторити неправильний рядок, включаючи й суми в графах 16, 17, 20, при цьому в гр.25 зазначити "1"- видалення рядка. Потім заповнюєте ідентично другий рядок також з сумами й правильною ознакою в гр.24- "1", в гр.25- "0"- додавання рядка.

Принцип заповнення уточнюючого розрахунку визначений в розділі V Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364:

Розрахунки «Звітний новий» та «Уточнюючий» (у разі коригування виключно реквізитів) для платників єдиного внеску, подаються на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами та сумами нарахованого єдиного внеску, які уточнюються. Для заповнення також використовується інформація з повідомлень про виявлені помилки, які відправляються контролюючими органами до платника податків.

Для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію та ввести правильну інформацію, тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку відповідної графи указується «1» — рядок на виключення, а в другому — «0» — рядок на введення.

Раді допомогти, звертайтесь ще!