Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю! Який термін інкасації готівки в касі підприємства? Оформлення та облік?

ІК

Ірина, консультант

експерт

29.05.2025 | 11:50

Очікує відповідь

Якщо готівка в касі перевищує ліміт каси підприємства,то підприємство зобов’язане здати її надлишок до надавачів платіжних послуг для зарахування на свій рахунок (п. 15 Положення №148). Строки здавання готівкової виручки визначаються за погодженням з банком, у якому відкрито рахунок і на який зараховуються кошти, виходячи, зокрема, з таких вимог (п. 48 Положення №148):
• для підприємств, розташованих у населених пунктах, де є банки, – щодня (у день надходження готівкової виручки (готівки) до їх кас);
• для підприємств, у яких час закінчення робочого дня (зміни) не дає змогу забезпечити здавання готівкової виручки (готівки) у день її надходження, – наступного дня;
• для підприємств, розташованих у населених пунктах, де немає банків, – не рідше ніж один раз на п'ять робочих днів.
Не вважають понадлімітною готівку в день її надходження, якщо вона була здана до банку в сумі, що перевищує встановлений ліміт каси, не пізніше наступного робочого дня банку (п. 54 Положення №148). Інкасація готівки до основної каси підприємства
Порядок здавання готівки з відокремленого підрозділу до основної каси підприємства у разі ведення ним окремої касової книги :
• з каси відокремленого підрозділу видається готівка, оформлюється видатковий касовий ордер, який відображається у касовій книзі відокремленого підрозділу;
• до основної каси приймається готівка, оформлюється прибутковий касовий ордер, який відображається в основній касовій книзі підприємства.
Тобто маємо ситуацію, коли виручка оприбутковується 2 рази – спочатку в касі відокремленого підрозділу, а потім, після інкасації – у касі головного підприємства.
Готівка, що потрапила до банку прямо з відокремленого підрозділу, зараховується на рахунок підприємства в безготівковому порядку і до основної каси підприємства не надходить, її не оформлюють прибутковими і видатковими касовими ордерами в касі підприємства та не відображають в основній касовій книзі підприємства.

https://7eminar.ua/news/5557-limit-kasi-pidprijemstva

Раді допомогти, звертайтесь ще!