Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Уточнювала дані по єдиному податку за 2 кв. 24 р. в складі декларації за 9 місяців. В 4 розділі в строці 13 та 14 вказала невірні суми, тобто ЄП не за 2 кв., а за півріччя. Невірно вийшла і сума корегування єдиного податку, бо вказала нарастаючим підсумком. Підскажіть будь ласка як виправити ситуацію. Якщо подати уточнюючий розрахунок та вказати вірну суму податку за 2 кв. в строці 11 вилізе велика сума недоїмки, що не відповідає дійсності. Бо в кабінет тягне тільки зі строки 15 чи 16. Також, нажаль, результат ЄП невірно відобразився в нарахуванні ЄП за 3 та 4 кв. бо в строці 9 за минулі періоди я вказала невірну суму податку ЄП, що спричинило від'ємне значення за рік. Якправ?

ЯК

Ярослава, консультант

експерт

25.05.2025 | 15:11

Відповідь надано

Потрібно подати уточнюючу декларацію за півріччя 2024 року і виправити неправильні показники подані у звітній декларації за 9 місяців по 2 кварталу.

Для цього потрібно у графі 06 відобразити правильну суму доходу наростаючим підсумком за півріччя (включаючи виправлену суму доходу за 2 квартал), у графі – 08 також вказати цю суму. У графі 11 та 12 вказати нарахування по ЄП за півріччя (також наростаючим підсумком), у графі 13 вказати суму ЄП сплаченого за 1 квартал 2024 року, у графі 14.1 та 14 нарахування по ЄП до сплати за 2 квартал. У графі 15 потрібно вказати суму ЄП, яка буда відображена у графі 16 декларації за 9 місяців (тобто не вірна сума), у графі 16 сума з рядка 14 уточнюючої декларації, у графі 17 – збільшення нарахування по ЄП або 18 – зменшення нарахування по ЄП.

Після цього потрібно подати уточнюючу декларацію за 9 місяців. Для цього потрібно у графі 06 відобразити правильну суму доходу наростаючим підсумком за півріччя (включаючи виправлену суму доходу за 2 квартал), у графі – 08 також вказати цю суму. У графі 11 та 12 вказати нарахування по ЄП за 9 місяців (також наростаючим підсумком), у графі 13 вказати суму ЄП сплаченого за півріччя 2024 року (включаючи уточнюючу декларації за півріччя), у графі 14.1 та 14 нарахування по ЄП до сплати за 3 квартал. У графі 15 потрібно вказати суму ЄП, яка буда відображена у графі 14 декларації за 9 місяців (тобто не вірна сума), у графі 16 сума з рядка 14 уточнюючої декларації, у графі 17 – збільшення нарахування по ЄП або 18 – зменшення нарахування по ЄП.

Таким самим чином потрібно заповнити уточнюючу декларацію за 2024 рік і виправити нарахування по ЄП.

Після подання цих трьох уточнюючих декларацій нарахування по ЄП повинні бути правильні у ЕК.

Виправляти помилки в попередніх періодах краще поданням окремих уточнюючих декларацій за цей період, а не виправляти ці показники у поточній звітній декларації, таким чином можна уникнути помилок.

Раді допомогти, звертайтесь ще!