🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
У попередньому запитанні було зазначено, що за 2024 рік зазначили вірні показники :«В розділу 3. розрахунок єдиного податку з-за того що декларація подається з нарастаючим підсумком показали вже дані по єдиному податку за рік з урахуванням уточнень за 3 кв. А в кабінеті по єдиному податку податкова відобразила що в нас переплата».
Уточнюю, в розділі 3 строка 6 та 8 вірно вказала з урахуванням виправлення помилки, а в строці 9 перенесла з декларації за 3 кв., що сплатили, без урахування уточненнь. Як виправити? Дякую.
У такому разі потрібно уточнити показники за 3 квартали 2024 р. та за рік, адже рядок 9 зазначено без врахування виправлення.
1. Подаємо уточнюючу декларацію за 3 квартали 2024 р.:
- І розд. у полі 1 загальної частини Декларації заповнюють «тип декларації». Проставляємо позначку «х» уточнююча
- У полі 2 «Податковий (звітний) період» загальної частини зазначається «х» три квартали 2024 року.
- Поле 3 «Податковий (звітний) період, який уточнюється, зазначається «х» три квартали 2024 року.
- В розділі ІІ «Дохід, що підлягає оподаткуванню» - зазначаємо вірний показник за 3 квартали, наприклад: рядок 1 – 100 000; рядок 5 – 100 000.
- Розділ ІІІ «Розрахунок податкових зобов’язань з єдиного податку» - зазначаємо вірний показник за 3 квартали, за прикладом рядок 6 – 3 000; рядок 8 – 3 000; рядок 9 – 2 000; рядок 10 – 1 000; рядок 12 – 1000.
- Розділ IV. Визначення податкових зобов'язань у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок. Наприклад у помилковій декларації за 3 квартали було зазначено рядок 12 – 600 (замість 1000).
Заповнюємо рядок 13 – 600 (рядок 12 з помилкової декларації ); рядок 14 – 1000 (вірний показник рядок 12); рядок 15 – 400 (позитивна різниця рядок 14 мінус рядок 13).
На суму у рядку 15 – 400 ДПС збільшить нарахування з єдиного податку в інтегрованій картці платника податків, вона повинна бути вже сплачена на момент подання уточнюючої декларації, щоб не з’явилася недоїмка.
2. Подаємо уточнюючу декларацію за рік 2024 (виправляємо помилку у рядку 9):
- І розд. у полі 1 загальної частини Декларації заповнюють «тип декларації». Проставляємо позначку «х» уточнююча.
- У полі 2 «Податковий (звітний) період» загальної частини зазначається «х» рік 2024 .
- Поле 3 «Податковий (звітний) період, який уточнюється, зазначається «х» рік 2024 .
- В розділі ІІ «Дохід, що підлягає оподаткуванню» - зазначаємо вірний показник за 2024 рік, наприклад: рядок 1 – 150 000; рядок 5 – 150 000.
- Розділ ІІІ «Розрахунок податкових зобов’язань з єдиного податку» - зазначаємо вірний показник за 2024 рік, за прикладом рядок 6 – 4 500; рядок 8 – 4 500; рядок 9 – 3 000; рядок 10 – 1 500; рядок 12 – 1500. В помилковій декларації було зазначено: рядок 6 – 4 500; рядок 8 – 4 500; рядок 9 – 2 600; рядок 10 – 1 900; рядок 12 – 1900.
- Розділ IV. Визначення податкових зобов'язань у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок. Заповнюємо рядок 13 – 1900; рядок 14 – 1500; рядок 16 – 400.
На суму у рядку 16 - 400 ДПС зменшить нарахування з єдиного податку в інтегрованій картці платника. Якщо зобов’язання було сплачено виникне передоплата з ЄП.
Тобто, у даному випадку всього за 2024 рік платник нарахував до сплати 4 500 грн. єдиного податку. При відображенні у декларації виникла помилка у періодах відображення нарахування податку, але загальна сума зобов’язання за 2024 рік залишилася вірною. Якщо підприємство за 2024 рік сплатило 4 500 єдиного податку, то в інтегрованій картці платника зобов’язання з єдиного податку повинні закритися в нуль.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Чи потрібно подавати заяву за формою № 20-ОПП при суборенді
Є відповідь АІ
Облік компенсації за пошкодження товару та наслідки по ПДВ
Чи потрібно нараховувати індексацію зарплати після переведення працівника
Виправлення категорії працівників у звіті по ЄСВ за липень
не приймається звіт уточнюючий. як необхідно вказати данні у…
Облік доходу ФОП: валютні операції та повернення коштів
Є відповідь АІ
Повернення коштів: чи потрібно зазначати форму оплати
Є відповідь АІ
Чи потрібно вказувати спосіб оплати у чеку повернення
Є відповідь АІ
Проблеми з поданням уточнюючого звіту через помилки в Д5
Як правильно рахувати оплату відрядження без відпрацьованих днів
Правила розрахунку допомоги по вагітності для ФОП: нюанси
Відмінності в обліку ПДВ для ФОП та ТОВ: нюанси
Чи може ФОП на єдиному податку використовувати КВЕД 45.40
Податкова декларація: облік доходів від пенсійних внесків у 2025 році
Є відповідь АІ
Уточнюючий Розрахунок: коригування ЄСВ та відпусткові виплати в звіті
Звітність за ІІ квартал була подана у червні, але не була прийнята. Зараз у вересні потрібно подати уточнюючий Розрахунок за ІІ квартал із коригуванням ЄСВ через КТН 2 (донарахування) та…
Є відповідь АІ
Податкові ризики при перерахунках ФОП на рахунок дружини
"На кого виписувати податкову накладну: постачальник чи покупець?"
Виплати при звільненні працівниці з дитиною з інвалідністю
Правила утримання зарплати при кількох виконавчих постановах
Є відповідь АІ
