Заголовок тимчасово відсутній

Якщо ця ПН постачальником зареєстрована, і Ви отримали право на податковий кредит саме в 03/2025, то незважаючи на -- поставили Ви її в податковий кредит чи ні - маєте включити дані цієї ПН в зведену ПН типу 2 - під ст. 199 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250401#n4967) в 03/2025

ЗІР (101.06, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41102):

"В якому періоді потрібно нараховувати податкові зобов’язання згідно з п. 198.5 ст. 198 та п. 199.1 ст. 199 ПКУ за товарами/послугами, які були придбані після 01 липня 2015 року та почали використовуватися в неоподатковуваних операціях (в тому числі частково), якщо під час такого придбання суми податку не були включені до складу податкового кредиту, зокрема з причини зупинення реєстрації податкової накладної в ЄРПН?
Відповідь:
...Таким чином, ПКУ не встановлено залежність нарахування податкових зобов’язань відповідно до п. 198.5 ст. 198 та п. 199.1 ст. 199 ПКУ у разі використання придбаних товарів/послуг у операціях, передбачених цими пунктами, від факту формування податкового кредиту за такими операціями.
...Отже, податкові зобов’язання відповідно до п. 198.5 ст. 198 та п. 199.1 ст. 199 ПКУ по товарам/послугам, які були придбані після 01 липня 2015 року з ПДВ, суми податку по яким не були включені до складу податкового кредиту, зокрема з причини зупинення реєстрації податкової накладної в ЄРПН, нараховуються платником податку-покупцем в звітному (податковому) періоді, в якому виникають підстави для включення сум ПДВ, сплачених (нарахованих) при придбанні товарів/послуг, до складу податкового кредиту, тобто в звітному (податковому) періоді, в якому податкова накладна зареєстрована в ЄРПН.
З метою визначення податкового періоду, у якому платник податку має право включити суми ПДВ до податкового кредиту на підставі зареєстрованої в ЄРПН податкової накладної, використовуючи інформацію, що міститься у електронному кабінеті платника податку, може встановити факт реєстрації в ЄРПН податкової накладної постачальником та дату реєстрації в ЄРПН такої податкової накладної, а також період, у якому має право віднести суми ПДВ до податкового кредиту на підставі такої податкової накладної."

Додатково рекомендуємо ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!