ОЛ
Ольга
02.04.2025 | 09:20
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня! Підкажіть , будь ласка, маємо наступну ситуацію:
ТОВ на загальній системі , реалізує алкогольну продукцію вроздріб (ресторан). При інвентаризації алкогольного товару була виявлена нестача, яку списали, нарахували зобов'язання з ПДВ ( виписали ПН на умовний продаж , з кодом 13). Чи потрібно в такому випадку ще донараховувати акцизний податок і яким чином його слід відобразити ?
ТОВ на загальній системі , реалізує алкогольну продукцію вроздріб (ресторан). При інвентаризації алкогольного товару була виявлена нестача, яку списали, нарахували зобов'язання з ПДВ ( виписали ПН на умовний продаж , з кодом 13). Чи потрібно в такому випадку ще донараховувати акцизний податок і яким чином його слід відобразити ?
СК
Стефанія, консультант
експерт
03.04.2025 | 00:46
Очікує відповідь
У деяких випадках, визначених 216.3 ПКУ можливо було б не нараховувати акцизний податок, але -не в цьому випадку
У наведеному випадку жодної з цих підстав застосувати не можна, тож алкогольні напої у разі нестачі списують із нарахуванням акцизного податку (див. пп. 14.1.212 ПКУ).
Датою виникнення податкового зобов’язання щодо зіпсованого, знищеного, втраченого підакцизного товару (продукції) є дата складання відповідного акта (пп. 216.2 ПКУ).
В обліку це відображається через визначення зобов'язання із одночасним відображенням витрат дт949 КТ 641, а в декларації - . продажну вартість списаної горілчаної продукції та нарахований акцизний податок за ставкою 5% наводять у рядку 1.5 додатка 6. Також відображають в рядку Д1 розділу Д декларації.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ХР
Христина
02.01.2026 | 11:25
Відповідь надано
Зміни рахунків для сплати податків: що потрібно знати
Чи змінились рахунки на сплату податків?
СВ
Світлана
02.01.2026 | 01:48
Відповідь надано
Чи потрібно подавати додаток з ЄСВ з прочерками ФОПу
ФОП 3гр не сплачував ЄСВ за себе протягом всього року-працює за ГІГ контрактом та …
ОО
Остапович Оксана
01.01.2026 | 18:20
Відповідь надано
Порядок переходу підприємства на четверту групу: документи та терміни
сільс підприємство вперше хоче перейти на 4 групу. який порядок дій для позитивного рішення по …
ОК
Оксана
01.01.2026 | 17:53
Відповідь надано
Наслідки помилкової сплати ПДФО для підприємства Дія Сіті
Вітаю! Якщо підприємство резидент Дія Сіті сплатило ПДФО за кодом 11011200, а потрібно сплачувати за …
ТС
Селезньова Тетяна Олексіївна
01.01.2026 | 15:42
Відповідь надано
Зміна реквізитів для сплати податків при звільненні працівника
Вітаю! З Новим Роком! Підкажіть будь ласа, якщо 02.01.26 маю провести звільнення працівника …
КІ
Кісілевська Наталія Павлівна
01.01.2026 | 13:09
Відповідь надано
Облік безвідсоткової фінансової допомоги: повернення та індексація зобов'язань
Вітаю. Підприємство платниу податку на прибуток на загальних підставах надало поворотну безвідсоткову фінансову допомогу іншому …
ІР
Ірина
31.12.2025 | 21:36
Відповідь надано
Зміни у зарплатній звітності для ФОП з 2026 року
Доброго дня. ФОП 2 група, маю 1 найманого працівника. З.п платиться 2 рази на …
ТГ
Тетяна Генадіївна
31.12.2025 | 18:01
Відповідь надано
Виправлення помилок у нарахуванні лікарняних та відпускних
Виправлення зарплатних помилок: нарахування відпускних та лікарняних
Добрий день. Як правильно виправити зарплатну …
Добрий день. Як правильно виправити зарплатну …
ДА
Дарія
31.12.2025 | 15:44
Відповідь надано
Права нового головного бухгалтера на підписання звітності за 2025 рік
Добрий день!
На підприємстві прийнято головного бухгалтера з 1 січня 2026р. Чи …
На підприємстві прийнято головного бухгалтера з 1 січня 2026р. Чи …
ВА
Валентина
31.12.2025 | 15:32
Відповідь надано
Взаємозалік авансу за товари та заборгованості за оренду
ситуація клієнт винен нам за оренду приміщення 2400 грн в т.ч. ПДВ. І ми …
ІР
Ірина
31.12.2025 | 15:25
Відповідь надано
Податкові наслідки прощення боргу для ФОП та ТОВ
ЮО малодохідник простив борг за надані послуги ФОПу єдиноплатнику ІІІ групи.які податкові наслідки для …
МГ
Григоренко Марія Вікторівна
31.12.2025 | 15:20
Відповідь надано
Повернення на спрощену систему: терміни після переходу на загальну
ФОП 2 групи отримав кошти від нерезидента у валюти за маркетингові послуги у грудні 2025 …
БФ
Флюнт Богдана Михайлівна
31.12.2025 | 14:55
Відповідь надано
Нарахування ЄСВ для інваліда на сумісництві: 8,41% чи 22%
Інвалід працює на фірмі по сумісництву -зовнішній.Як нараховувати йому ЄСВ 8,41% чи 22 …
НА
Наталія
31.12.2025 | 14:48
Відповідь надано
Включати працівника в графік відпусток, якщо він не йде
Що робити бухгалтеру, якщо при складанні графіку відпусток один з працівників не планує йти у …
КА
Катерина
31.12.2025 | 14:37
Відповідь надано
Нарахування заробітної плати для броньованого працівника у грудні
Яка повинна бути нарахована заробітна плата у броньованого працівника за грудень місяць?
ТЕ
Тетяна
31.12.2025 | 14:30
Відповідь надано
Тип об'єкта оподаткування для торгівлі на МАФ уточнення
Доброго дня!Підкажіть мені будь-ласка тип обєкта оподаткування на МАФ /мала архітектурна форма/ там …
ІС
Стельмащук Інна Василівна
31.12.2025 | 14:22
Відповідь надано
Чи може військовозобов'язаний з відстрочкою замінити броньованого працівника
Добрий день.
оформили на роботу військовозобовязаного , має відстрочку , але йому 20 років …
оформили на роботу військовозобовязаного , має відстрочку , але йому 20 років …
