Заголовок тимчасово відсутній
На нашу думку, облік та оподаткування цього платежу від нерезидента як раз будеь залежати від того - за що саме нерезидент надавав Вам ці знижки на підтаві кредит-нот:
1) якщо за досягнення певних обсягів закупівель, то це будуть для Вас маркетингові послуги - Ви маєте провести це як реалізацію таких послуг, на суму оплати нарахувати ПДВ 20%, скласти ПН
Облік:
Дт 312 Кт 3772 - 280 євро - отримали винагороду
Дт 3772 Кт 719 - 280 євро - виручка від реалізації послуг
Дт 719 Кт 643/6412 - 280 х 20 % - ПДВ
2) якщо це знижки вартості товарів, знижки за рахунок недопоставки товарів чи неякісних товарів, то це не буде для Вас реалізацією послуг, а буде як відшкодування збитків. Такі суми не включаються в базу оподаткування ПДВ (п. 188.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551).
Облік:
Дт 3772 Кт 719 - 280 євро - нарахували доходи
Дт 312 Кт 3772 - 280 євро - отримали кошти
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Штрафи за некоректне відображення зарплати у звітності 4-ДФ
Розрахунок лікарняних: середня зарплата за лютий чи березень
Що робити із зупиненою н/н за грудень 2021 року
Заповнення граф 14 і 15 в 20-ОПП для оренди авто
Облік ЄСВ, ПДФО та ВЗ для послуг у 2023 році
ЦПХ договір з …
Реєстрація податкової накладної без ІПН для електронних послуг
Зміни в ПКУ: трансферне ціноутворення для пільгових підприємств
Донарахування зарплати до мінімальної: процедура та документи для виплати
Компенсації та кредити: як впливають на дохід ФОП
Як розрахувати зарплату під час соціальної відпустки працівниці
Працівниця йде у додаткову оплачувану соціальну відпустку на двох дітей до …
Розбіжності в нарахуванні лікарняного: можливі причини та рішення
Помилка у подачі 20-ОПП: як виправити відмітку графи 16
при подачі 20-ОПП на орендований офіс за місцем реєстрації ТОВ …
Податковий кредит: коли можна врахувати заблоковану накладну
