☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
+154 700 грн (рядок 2 Податкової декларації з податку на прибуток). Сума відмного значення минулих періодів Рядок 03 РІ становить -196 543 грн . Відповідно обєкт оподаткування -41843 грн. 1.Чи потрібно заповнювати додаток ЗП і відобразити аванс в декларації який в кінці року анульовується на 60 000 грн, якщо обєкт оподаткування міносовий.
2.Чи потрібно подавати додаток ПП?
1) Не потрібно заповнювати додаток ЗП.
Платники, що сплачували авансові внески за роздрібної торгівлі пальним (п. 141.14 ПКУ) мають право зменшити податок на прибуток на суму таких авансових внесків (у межах суми податку) згідно з пп. 141.14.3 ПКУ. Джерело: https://7eminar.ua/news/3922-skladajemo-ricnu-deklaraciyu-z-podatku-na-pributok-za-2024-rik
У загальному випадку - Рядок Декларації Зменшення нарахованої суми податку 16 ЗП.
Сплачений авансовий внесок відображається у додатку ЗП (Розрахунок податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету).
Але ви не можете зменшити податок на суму, що перевищує сам податок.
Сума сплачених авансових внесків з податку на прибуток не підлягає поверненню платнику податку як надміру та/або помилково сплачені податкові зобов’язання, не може бути зарахована в рахунок інших податків і зборів (обов’язкових платежів) та на неї не поширюється дія положення ст. 43 ПКУ щодо умов повернення помилково та/або надміру сплачених грошових зобов’язань та пені (ІНФОРМАЦІЙНИЙ ЛИСТ ДПС № 8/2024 https://7eminar.ua/news/2585-informaciinii-list-vid-dps-ukrayini-82024-rozyasnennya-novogo-zakonu)
2) Потрібно заповнити додаток ПП і РІ (через перенесення збитків минулого року)
Основні правила визначені статтею 140.4.4 ПКУ.
У 2024 році підприємство може врахувати податкові збитки, отримані у 2023 році, якщо вони були відображені у декларації за 2023 рік.Збитки минулих періодів враховуються без обмеження строку, тобто вони переносяться до повного погашення, але за умови їх правильного відображення в податковій звітності.Податковий фінансовий результат 2024 року зменшується на суму податкових збитків, задекларованих у попередніх роках, але не більше суми отриманого фінансового результату.
У додатку РІ до декларації з податку на прибуток за 2024 рік зазначається сума збитків, яка зменшує фінансовий результат до оподаткування (рядок 3.2.4 додатка РІ). У рядку 3.2.4 вказуються збитки, які залишилися неврахованими станом на початок 2024 року.
Також потрібно заповнити додаток ПП. У ньому треба показати суму податку, не сплаченого до бюджету. Код пільги — «11020301».
Див. с. 39-41, Приклад 1 на с. 42 та зразок заповненого додатка ПП на с. 44 презентації https://storage.7eminar.ua/content24/record/3598/Prezentatsiia_IH_RFZ_i_deklaratsiia.pdf
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Врахування заробітної плати за сумісництвом при лікарняному лікарняному
З січня 26-го року працівник працює тільки за основним місцем роботи на даному підприємстві.
В липні він іде на лікарняний .
Чи враховується сума нарахованої…
Уточнення собівартості товару: виправлення помилки в обліку
Використання кількох ПРРО та ключів: що обрати
Вибір КВЕД для пусконалагоджувальних робіт: чи підходить 33.19
Чи є фіскальний чек недійсним при підписанні чужим ключем
Переведення директора на сумісництво: зміни в документації та підписах
Перший звіт до ТЦК для новоствореного ТОВ: строки уточнення
Є відповідь АІ
Оплата відпускних та зарплати: як правильно організувати
Повернення товару: як правильно оформити РК та декларацію
Фіскалізація чеків у ПРРО для ФОП: питання і відповіді
Звітність по особах з інвалідністю для малих підприємств: питання
На ТОВ в штаті 7 осіб.
Звіт по особах з інвалідністю не потрібно подавати?
Дякую…
Реєстрація ФОП у різних містах: нюанси та КВЕДи торгівлі квітами
Обмеження на кількість працівників для ТОВ на єп: що потрібно знати
ПДВ: Як правильно відобразити податкові накладні в УР
Чи можливе подання об'єднаної звітності без штрафів у 2026
Середньооблікова кількість працівників у звітності для роботодавця
Є відповідь АІ
Рекомендації щодо КВЕД для продажу методичок через ОЛХ
Утримання боргу із заробітної плати: три виконавчі листи по 20%
Правильне відображення орендної плати та податків у звітах
Є відповідь АІ
