Заголовок тимчасово відсутній

Додаток АМ містить дані податкового обліку щодо основних засобів (ОЗ) та нематеріальних активів (НА), розшифровує їх.

Можливо, Ви маєте на увазі додаток АВ. Рядок 1 та 1.1 у Вас заповнені вірно.

Рядок 1. Сума виплачених у звітному (податковому) періоді дивідендів (прирівняних до них платежів).

Тут зазначаємо загальну суму виплачених дивідендів:

дивіденди, виплачені юрособі – оборот Дт 671 Кт 31;
дивіденди, виплачені фізособі – оборот Дт 671,641,642 Кт 31 (30), тобто, «брудна» сума виплачених дивідендів (відповідає даним гр. 3 додатку 4ДФ об'єднаної звітності).

Із рядка 1 наводимо довідково таку інформацію (надалі використовується в розрахунку ряд. 5):

рядок 1.1. сума дивідендів, виплачена фізичним особам, – оборот Дт 671,641,642 Кт 31 (30)

Рядок 4. Сума перевищення дивідендів, що підлягають виплаті, над значенням об'єкта оподаткування за відповідний(і) податковий(і) (звітний(і)) рік (роки), за результатами якого(их) виплачуються дивіденди, позитивне значення (сума позитивних значень) (сума виплачених дивідендів – (рядок 04 + рядок 07- рядок 07.2 + рядок 09 + рядок 11 + рядок 13 - рядок 14 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств)).

Рядок 4 заповнюємо за формулою, наведеною в дужках.

Увага! Порівнюють суму дивідендів виплачених з об'єктом оподаткування (ряд. 04 декларації) за відповідний звітний рік

Приклад 1. У 2024 році ТОВ А виплачує дивіденди ТОВ Б за 2023 рік і при цьому сума дивідендів – 500 000 грн, а ряд. 04 Декларації за 2023 рік – 100 000 грн (позитивне значення, податок сплачений). Тоді до рядка 4 потрапить 400 000 (500 000 – 100 000).

Джерело: https://7eminar.ua/news/3922-skladajemo-ricnu-deklaraciyu-z-podatku-na-pributok-za-2024-rik

Раді допомогти, звертайтесь ще!