Заголовок тимчасово відсутній

Відображення виплаченого доходу в формі 4ДФ здійснюється наступним чином:

Нарахування доходу: Сума нарахованого доходу відображається в графі 3а додатка 4ДФ за той місяць, в якому дохід був фактично нарахований.

Виплата доходу: Сума фактично виплаченого доходу вказується в графі 3 за той місяць, в якому відбулася виплата.

Податки: Графи 4а і 4 заповнюються з урахуванням суми нарахованого та перерахованого податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), а графи 5а і 5 — з урахуванням нарахованого та перерахованого військового збору (ВЗ).

На прикладі вашого випадку: якщо нарахування доходу відбулося в 2021 році, а виплата почалася в березні 2023 року, то в 4ДФ за березень 2023 року відображається сума фактично виплаченого доходу в графі 3. Податки, утримані із цієї суми, повинні бути відображені відповідно у графах 4 та 5 за той же звітний період.

Щоб відкоригувати суму, відображену в додатку 4ДФ, слід виконати наступні кроки:

Підготовка уточнюючого розрахунку:

Сформуйте Податковий розрахунок з типом «Уточнюючий» за той період, в якому була допущена помилка.

Уточнюючий розрахунок повинен містити сам Податковий розрахунок та додаток 4ДФ до нього.

Заповнення уточнюючого додатка 4ДФ:

У розділі I зазначте інформацію тільки за тими рядками, які потрібно уточнити або додати.

Для вилучення помилкового рядка повторіть всі графи такого рядка і в графі 10 «Ознака (0, 1)» вкажіть «1» — рядок на вилучення.

Для введення нового або пропущеного рядка заповніть всі графи й у графі 10 зазначте «0» — рядок на введення.

Коригування сумових помилок:

Якщо виявлено помилку у сумі доходу, ПДФО, ВЗ, необхідно подати уточнюючий розрахунок та додаток 4ДФ з відповідними виправленнями.

Заміна помилкового рядка на правильний потребує створення двох рядків: один на вилучення помилкового, інший на введення правильного з відповідними ознаками в графі 10.

Цей спосіб виправлення дозволяє скоригувати помилки без нарахування штрафних санкцій, якщо коригування виконується добровільно та своєчасно.

Суму виплпченого доходу ставимо з урахуванням податків, тобто "нараховано".

Раді допомогти, звертайтесь ще!