Заголовок тимчасово відсутній

Рекомендую подати заяву на повернення надміру сплачених сум за формою J1302002 і тоді буде зрозуміло.

Теоретично, якщо переплата виникла за рахунок авансів та підприємство існує, постійно звітує, то списати переплату неможливо. При виплаті дивідендів у Вас є нарахування та сплата авансового внеску, який Ви маєте право враховувати для зменшення податку на прибуток, якщо такий податок у Вас виникне і якій Ви повинні постійно відображати в додатку ЗП. Такий авансовий внесок не є переплатою.

Відповідно до п. 43.3 ПКУ строк, протягом якого потрібно подати заяву про повернення або перенаправлення надміру (помилково) сплачених сум, складає 1095 днів з дня виникнення помилки (іншими словами це строк давності).
Податківці списують помилково або надміру сплачені суми, якщо платник не подав заяву на їх повернення (п.п. 8 п. 2 розд. III Порядку № 5 Порядку ведення податковими органами оперативного обліку податків, зборів, платежів та єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, затверджений наказом Мінфіну від 12.01.2021 № 5 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0321-21#n172)
Крім того, строк для повернення (перенаправлення) коштів був призупинений (п. 522, п.п. 69.9 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462) у період з 18.03.2020 по 31.07.2023 (1231 кал. днів)

Тобто для розрахунку дати спливу потрібно до дати , в яку проведено перерахування авансового внеску добавити 1095 та 1231

Раді допомогти, звертайтесь ще!