☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
НМ
Макарець Наталія Миколаївна
03.02.2025 | 13:19
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня. Підприємство створене в серпні 2023 року. На загальних підставах, платник ПДВ. Діяльності в 23-24 роках не проводило. За результатами 23 року збиток. За 24 рік також збиток. Податкових різниць не застосовує. В декларації на прибуток за 24 рік вказуємо збиток, а щодо збитку 23 року? чи потрібно його вказувати в декларації та заповнювати якийсь додаток? Дякую за допомогу.
СК
Софія, консультант
експерт
03.02.2025 | 22:07
Відповідь надано
Потрібно. Основні правила визначені статтею 140.4.4 ПКУ.
У 2024 році підприємство може врахувати податкові збитки, отримані у 2023 році, якщо вони були відображені у декларації за 2023 рік.
Збитки минулих періодів враховуються без обмеження строку, тобто вони переносяться до повного погашення, але за умови їх правильного відображення в податковій звітності.
Податковий фінансовий результат 2024 року зменшується на суму податкових збитків, задекларованих у попередніх роках, але не більше суми отриманого фінансового результату.
У додатку РІ до декларації з податку на прибуток за 2024 рік зазначається сума збитків, яка зменшує фінансовий результат до оподаткування (рядок 3.2.4 додатка РІ). У рядку 3.2.4 вказуються збитки, які залишилися неврахованими станом на початок 2024 року.
Також потрібно заповнити додаток ПП. У ньому треба показати суму податку, не сплаченого до бюджету. Код пільги — «11020301».
Див. с. 39-41, Приклад 1 на с. 42 та зразок заповненого додатка ПП на с. 44 презентації https://storage.7eminar.ua/content24/record/3598/Prezentatsiia_IH_RFZ_i_deklaratsiia.pdf
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ДВ
Василевич Дмитро Анатолійович
21.08.2026 | 17:51
Відповідь надано
Проблема переходу на спрощену систему для ФОП з боргами
Доброго дня! ФОП зареєстровано в липні 2026 р., при реєстрації подали заяву на перехід на 2 групу єдиного податку з 01.08.2026 р., але в ФОП була наявна заборгованість по податках, яку сплатив в липні відразу, але ДПС не перевила з 01 серпня 2026 р., на спрощену систему! Як…
МК
Марина, консультант
експерт
21.08.2026 | 17:57
ОО
Остапович Оксана
21.08.2026 | 17:50
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Коли зменшувати податкові зобов'язання: дата реєстрації чи повернення
РК на повернення було зареєстровано 20.08.2026 (РК від червня місяця - від дати повернення) - коли потрібно зменшити ПЗ- датою реєстрації в серпні чи вже в червні…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.08.2026 | 20:25
ТМ
Малькина Таміла Олексіївна
21.08.2026 | 17:29
Відповідь надано
Залишкова вартість автомобіля для продажу: врахування амортизації та ізносу
Добрий день. Підкажіть, будь ласка, ТОВ на загальній системі оподаткування з ПДВ продає авто фізособі. Продажа авто видаткова накладна від 21.08.2026 року. Первісна вартість 1035381,17 грн, ізнос на 31.07.2026 року 503950,71 грн. За місяць амортизація складає 8711,96 грн. Яка…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.08.2026 | 18:09
ОК
Оксана
21.08.2026 | 17:25
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Відновлення податкового кредиту після помилки в рахунках-фактурах
Добрй день, підкажіть, будь ласка, як повернути податковий кредит. Підприємство зареєструвало в травні ПН на помилкову дату. В липні помилка була виправлена: зареєстрована ПН на правильну дату і зроблений РК на помилкову ПН. Уточнюючий до травневої РК не подавався і в липневій…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.08.2026 | 18:23
ОК
Оксана
21.08.2026 | 17:10
Відповідь надано
Необхідність подання уточнюючих декларацій після податкової перевірки
Добрий день. Підкажіть, будь ласка, як правильно діяти у наступній ситуації. Компанія пройшла податкову перевірку за 2021 та 2022 роки і її оштрафовано за неподання звіту з ТЦУ за 2021 рік. Компанія подала необхідні звіти за 2021 та 2022 роки. За результатами документації з ТЦУ…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.08.2026 | 20:01
OK
Oksana
21.08.2026 | 17:04
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Повернення комплектуючої на гарантійний ремонт: облік та зобов'язання
підприємство придбало обладнання від нерезидента у березні. у липні одну комплектуєчу з цього обладнання повертає продавцю на ремонт по гарантії . проводимо як експорт і є митна декларація. питання - яким чином відобразити повернення в бух обліку і податковому обліку…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.08.2026 | 19:10
ТД
Денисенко Тетяна Митрофанівна
21.08.2026 | 16:54
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Перелік документів з військового обліку для стенду підприємства
Добрий день. Напишіть перелік документів з військового обліку, який повинен бути на стенді підприємства. Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
21.08.2026 | 17:02
МП
Простотіна Марина Едуардівна
21.08.2026 | 16:29
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Заробітна плата військовозобов'язаних: обов'язкові вимоги для бронювання
Вітаю. при прийомі на роботу двох військовозобовязаних, одного з котрих будемо бронювати, рівень заробітної плати повинен бути три мінімалки у кожного військовозобовязаного, чи тільки у того кого будемо бронювати…
ТК
Таміла, консультант
експерт
21.08.2026 | 17:20
СВ
Світлана
21.08.2026 | 16:24
Відповідь надано
Чи підлягає працівник бронюванню при навчанні на денній формі
працівник навчається на денній формі навчання в вищому закладі і працює на підприємстві 4 години в день .Має відстрочку за навчання.Чи буде він рахуватися до бронювання…
ТК
Таміла, консультант
експерт
21.08.2026 | 17:14
АЛ
Алла
21.08.2026 | 16:12
Відповідь надано
Вибір типу об’єкта оподаткування у формі № 20-ОПП
Вітаю, Питання щодо заповнення форми № 20-ОПП
ФОП здійснює діяльність із проведення перевірок на поліграфі (детекторі брехні). Для здійснення діяльності ФОП орендує робоче місце — стіл у приміщенні/просторі, де фактично проводить перевірки.
У договорі оренди фактично…
ФОП здійснює діяльність із проведення перевірок на поліграфі (детекторі брехні). Для здійснення діяльності ФОП орендує робоче місце — стіл у приміщенні/просторі, де фактично проводить перевірки.
У договорі оренди фактично…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
21.08.2026 | 18:59
ЛА
Лариса
21.08.2026 | 15:48
Відповідь надано
Обов'язок реєстрації акцизних накладних для ТОВ на загальній системі
ТОВ на загальній системі оподаткування , платник ПДВ займається перевезенням, має в наявності ліцензію на зберігання пального для власного споживання (бочка 50000л.). Питання: Після якої кількості придбання пального ТОВ зобов'язаний реєструвати вихідні зведені акцизні накладні…
СК
Стефанія, консультант
експерт
21.08.2026 | 20:36
НА
Наталія
21.08.2026 | 15:26
Відповідь надано
Зміна даних директора в накладній: що робити у відпустці
В накладній постачальник роздрукував посаду і прізвище директора. В даний момент директор у відпустці і в.о. покладено на головного бухгалтера. Чи можна від руки прописати її дані, чи просити контарента змінити накладну…
ВК
Валентина, консультант
експерт
21.08.2026 | 16:42
ТЕ
Тетяна
21.08.2026 | 15:19
Відповідь надано
Як продати ТОВ або передати корпоративні права правильно
Доброго дня! чи можна продати тов, або передати корпорат. права,і як це зробити…
СК
Стефанія, консультант
експерт
21.08.2026 | 23:18
СА
Світлана Анатоліївна
21.08.2026 | 15:18
Відповідь надано
Наслідки невиплати валютної передплати нерезиденту після експорту товару
Доброго дня. Після експорту товару лишилася передплата(валюта). Сума незначна. Нерезиденту байдуже. Які будуть у нас наслідки, якщо не повернемо гроші нерезиденту…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
21.08.2026 | 18:58
ВІ
Вікторія
21.08.2026 | 14:51
Відповідь надано
Звітність про засаджені землі після збирання врожаю озимих
Доброго дня. Як і в якій формі звітності в статистику показать додатково засаджені землі ( після збирання врожаю озимих на цій землі посадили соняшник)…
ВК
Віра, консультант
експерт
21.08.2026 | 15:23
ОЛ
Ольга
21.08.2026 | 14:49
Відповідь надано
Помилки у звітності: як виправити та перевірити інформацію
17.08 подали звітність з ЄСВ, але забули подати додаток 5. 19.08 подали нову звітну, але тльки додаток 5.
20.08 виявилось що не подали лікарняні за рахунок пфу - знову подали нову звітну з додатком 1ДФ в якому тільки відобразили лікарняні.
Чи все зробили правильно…
20.08 виявилось що не подали лікарняні за рахунок пфу - знову подали нову звітну з додатком 1ДФ в якому тільки відобразили лікарняні.
Чи все зробили правильно…
ІК
Ірина, консультант
експерт
21.08.2026 | 15:14
ТА
Татьяна
21.08.2026 | 14:30
Відповідь надано
Сплата ЄСВ для декретних виплат ФОП без доходу в 2026 році
Добрий день. ФОП на загальній системі без доходу в 2026 роцізбирається йти в дектрет у жовтні. За який період їй треба сплатити ЄСВ, щоб отримати декретні виплати…
АК
Анастасія, консультант
експерт
21.08.2026 | 15:36
АЛ
Аліна
21.08.2026 | 14:29
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи можуть витрати не визнати через недоліки в акті
Адвокати надали акт надання послуг з номенклатурою: "Правова допомога згідно з договором №" та написана загальна вартість. Одиниці виміру послуги не вказано, акт без ПДВ. Чи можуть за таким актом не визнати витрати…
ТК
Тамара, консультант
експерт
21.08.2026 | 15:02
ОК
Оксана
21.08.2026 | 14:15
Відповідь надано
Чи можна віднести благодійну допомогу на витрати ТОВ
Новостворене ТОВ у 2026 році. Є платником на прибуток, ПДВ. Це ТОВ надало благодійну допомогу Громадській організації (яка є неприбутковою) на проведення патріотичного заходу. Чи може ТОВ віднести на витрати всю суму наданої БД у 2026 році? Чи треба якісь коригування йому робити…
ТК
Тамара, консультант
експерт
21.08.2026 | 14:53
НВ
Вовк Наталія
21.08.2026 | 14:09
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Зміна місця роботи працівника без звільнення: можливості та нюанси
Доброго дня! Чи є можливість змінити працівнику місце роботи із сумісництва на основне без звільнення та повторного прийняття…
ОК
Ольга, консультант
експерт
21.08.2026 | 17:12
