Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня, ТОВ загальна система оподаткування. Основний КВЕД 35.14-торговля електроенергією. Плануємо експорт електричної енергії в січні 2025 .Кошти по контракту отримаємо 27.01.2025 авансом. Можете надати зразок податкової накладної з номенклатою Електроенергія код УКТ ЗЕД 2716000000?

ВК

Валентина, консультант

експерт

26.01.2025 | 20:46

Очікує відповідь

ПН експорт складається в загальному порядку - на підставі митної декларації на експорт елктроенергії:

Код невидачі покупцю - 07

Табличну частину ПН заповнюєте так:

графа 2 - найменування товару

графа 3.1 - код УКТЗЕД товару, вказаний в МД

графа 4 та 5 - одиниця виміру

графа 6 - кількість

графа 7 - ціна - сума в гривнях (перерахована валюта на курс НБУ)

графа 8 - код ставки - 901 (ставка 0% при експорті товарів)

графа 10 - обсяг постачання в грн.

Додатково - ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42050):

"Податкова накладна, розрахована виходячи із фактичної ціни постачання складається на дату складання митної декларації, що засвідчує факт перетину товарами митного кордону України.
Така податкова накладна не підлягає наданню отримувачу (покупцю) та в ній робиться позначка 07 – Складена на операції з вивезення товарів за межі митної території України.
У графі «Отримувач (покупець)» зазначаються найменування (П. І. Б.) нерезидента та через кому – країна, в якій зареєстрований покупець (нерезидент), а у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «300000000000», рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється.
У верхній лівій частині такої податкової накладної у відповідному рядку графи «Інформація про операцію з вивезення товарів за межі митної території України:» зазначаються дата та номер договору (контракту), відповідно до якого здійснюється операція з вивезення за межі митної території України товарів, та у разі здійснення таких операцій на підставі форвардного контракту у спеціальному полі робиться позначка «X». В окремому рядку зазначаються дата та номер відповідної митної декларації.
У табличній частині розділу Б:
у графі 4 зазначаються одиниці виміру товарів, які застосовуються при оформленні митної декларації на такі товари;
у графі 8 – код ставки 901;
у графі 10 – обсяг постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ;
графа 11 в такій накладній не заповнюється (нулі, прочерки та інші знаки чи символи у цій графі не проставляються)."

Раді допомогти, звертайтесь ще!