Заголовок тимчасово відсутній

Я бачу , ви отримали відповідь на першу частину свого питання, з якою я згодна. Але додам, щол відмову від податкового кредиту на цю операцію (на цю конкретно суму) ви оформлюєте проведенням Дт494 Кт6432, Дт6432 Кт6412 та випискою за 198.5 ПКУ компенсуючої зведеної ПН з кодом 13. Вказуєте ПН Київстару, номенклатуру послуги та суму поповнення, тото відмінусовуєте подітковий кредит. що був вам нарахований за цією операцією.

Щодо фізособи, виникає питання, чи не пред'являтиме вона претензій щодо повернення коштів. Якщо це стороння фізособа, та здійснила цей платіж добровільно, то в принципі у вас немає ніяких підстав ці кошти повертати. Якщо ж особа вийде на зв'язок та письмово вимагатиме повернення коштів, а ви в порядку добровільної згоди приймете таке рішення - то це буде виплатою додаткового блага сторонній фізособі, оподаткування ПДФО 18% та ВЗ 5%, та решту сплачуєте їй, ознака доходу 127 (на мій погляд, коректніше ніж 126).

Коригувань по отриманому доходу у високодозідників немає, коли виплатите фізособі із оподаткуванням - також немає коригувань, бо 140.5.10 - фізособа - не підлягає коригуванню. Дт949 Кт685, Дт685 Кт6411,642, Дт685 Кт311.

наприклад, фізособа заплатила 100 грн - нарахували обов'язок за згодою сторін Дт949 Дт685 100 грн, сплатили податки 18 грн та 5 грн, 77 грн перерахували фізособі.

Але, самостійно проявляти ініціативу по поверненню коштів - у вашої компанії податкових та юридичних підстав немає, це тільки добровільно.

Раді допомогти, звертайтесь ще!