Заголовок тимчасово відсутній

Як ми розуміємо, ви є субпідрядником, а посередник - виконавцем за операціями за рахунок коштів МТД.

Порядок використання коштів МТД регламентовано в Порядку № 153 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/153-2002-%D0%BF#n18 ). Субпідрядник укладає угоду з виконавцем, який проходить аккредитацію. Інформацію про субпідрядників подає і реєструє виконавець. Тому в реєстраційній картці проєкту ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/153-2002-%D0%BF#n186 ) не названо субпідрядників.

Але субпідрядник, як і виконавець, подає до ДПС спеціальне інформаційне повідомлення до 20 числа кожного місяця. Докладніше про це - ЗІР, 101.12 База Знань - Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс https://search.app/NnA87rxFFeHQn1fBA ). Таке повідомлення є підтвердженням застосування пільги з ПДВ (п.197.11 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/paran18066#n4722 ). Пільга застосовується якщо субпідрядник самостійно проводить процедури закупівлі за рахунок МТД у межах проєкту (ЗІР, 101.12 База Знань - Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41787 )

Прибуток, отриманий за рахунок МТД, звільняється від оподаткування податком на прибуток за п.142.3 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/paran18066#n10832 ). Тому треба вести окремий облік операцій за рахунок коштів МТД - для того, щоб визначити розмір прибутку, який звільняється від оподаткування. Розрахований фінрезультат від цієї діяльності відображається в ряд.А1 табл.1 дод.ПЗ. Потім розраховуються податкові різниці за цими операціями і відображаються в рядках А2 і А3.
При цьому в дод.РІ відображаються всі податкові різниці загалом - і від оподатковуваної діяльності, і від звільненої. Результат з дод.РІ переноситься до ряд.03 декларації. Показник ряд.05 з дод.ПЗ переноситься до ряд.05ПЗ декларації, віднімається від ряд.04 і результат відображається у ряд.06.
Також треба заповнити дод.ПП: сума пільги у цьому випадку - це сума прибутку з рядка 05 дод.ПЗ. Код пільги - 11020362 (див. https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/dovidniki-/54005.html ). Докладніше див. ЗІР, 102.19 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36101 )

Раді допомогти, звертайтесь ще!