алкогольні напої списують із нарахуванням акцизного податку. Відповідно до п. 216.2 ПКУ датою виникнення податкового зобов’язання щодо зіпсованого, знищеного, втраченого підакцизного товару (продукції) є дата складання відповідного акта. Пошкоджені алкогольні напої є зіпсованими, і це потрібно зафіксувати в акті. Акт складається за вільною формою, і на дату такого акта нараховується акцизний податок виходячи з продажної вартості за ставкою 5%. Обсяги списаного підакцизного товару не потрібно проводити через РРО.
Нараховані суми акцизного податку за ставкою 5% на продажну вартість зіпсованої продукції відображаються в рядку Д1 розділу Д декларації акцизного податку в розрізі територій, на яких перебуває пошкоджена продукція. Показники рядків Д1.n розділу Д декларації розшифровуються в додатках 6 для кожної території. Продажна вартість списаної горілчаної продукції та нарахований акцизний податок за ставкою 5% наводяться в рядку 1.5 додатка 6.

Зведену ПН складіть не пізніше ніж останній день місяця, в якому списали продукцію (п. 198.5 ПК; п. 11 Порядку № 1307). Зареєструйте її в ЄРПН протягом 20 днів, що настають за місяцем складання (п. 201.10 ПК).

Якщо списуєте алкоголь кілька разів на місяць, складіть одну зведену ПН за всіма операціями наприкінці місяця.

Компенсувальні податкові зобов’язання відобразіть:

у рядку 4.1 ПДВ-декларації;
таблиці 1.1 додатка 1 до ПДВ-декларації — за зведеними ПН, яких не зареєстрували на дату її подання.

У графі 2 «Опис (номенклатура) товарів / послуг» тепер зазначаємо повноцінний опис (номенклатуру) товарів / послуг постачальника по «вхідній» податковій накладній, а також заповнюємо графи з 3 по 9 у загальному порядку. https://7eminar.ua/news/1399-kompensuyuca-podatkova-nakladna-zmini-v-zapovnenni-i-zrazok

Раді допомогти, звертайтесь ще!