Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. ФОП на 3 групі (5%). Чи можна виправити звіт по єдиному податку за березень, квітень та травень 2023? У період з січня по липень 2023 ФОП перебувала на 3 групі (2%), звітність по єдиному податку тоді подавалась щомісячна. За березень, квітень і травень потрібно виправити суму доходу у більшу сторону. Зараз подається квартальна декларація, як це виправити квартальною декларацією? Чи можна виправити 1-й та 2-й квартал 2023, або потрібно виправляти помісячно? Якщо поквартально, то чи потрібно вказувати показники 2-го кварталу з наростаючим підсумком (тоді ми подавали звіт щомісяця без наростаючого підсумку)? Чи потрібно самому розрахувати пеню? Зазадалегідь дуже вдячна.

ІК

Ірина, консультант

експерт

07.01.2025 | 16:28

Очікує відповідь

Ні, виправляти потрібно окремо за кожен місяць, оскільки під час перебування на 2% звітність подавалася щомісячно. Необхідно подати уточнюючі декларації за березень, квітень, травень 2023 року за відповідною формою. Оскільки у січні-липні 2023 року подавалася щомісячна звітність, кожен період виправляється окремо без наростаючого підсумку.

Що стосується ФОПів 3 групи, які перебувають на спрощеній системі 2%, то в декларації ми з вами показуємо в розділі 1 «Розрахунок податкових зобов’язань з єдиного податку» в уточнюючій декларації код рядочка 01 і код рядочка 02, ми показуємо «правильний» обсяг доходу і «правильну» суму податкових зобов’язань відповідно. Далі ми переходимо до заповнення третього розділу даної декларації й в рядку 05 третього розділу ми показуємо суму єдиного податку, яку ми зазначили в декларації, яку уточнюємо. А в рядку 06 ми показуємо вже «правильну» суму податкових зобов’язань, яку тільки що, показали в другому коді рядочка. Відповідно різниця між цими сумами, позитивна і негативна, відображається, як в аналогічних прикладах до цього, в рядочках 07 та 08.

Раді допомогти, звертайтесь ще!