☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Чи потрібно подавати звітність по фінмоніторингу.
Якщо так, то яку, як її створити та куди подавати
Згідно з п. 7 ч. 2 ст. 6 Закону № 361 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n170) , до спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу (ССПФМ) віднесено, зокрема:
- бухгалтерів, а також суб’єкти господарювання (СГ),які надають послуги з бухгалтерського обліку (пп. «б»);
- СГ, які провадять консультації з питань оподаткування (пп. «в»).
Перелік обов’язків ССПФМ наведено у ч. 2 ст. 8 Закону № 361. У цьому переліку є й обов’язок стати на облік у Держфінмоніторингу (п. 1).
ССПФМ, які не є юридичними особами, повинні стати на облік у Держфінмоніторингу не пізніше дня проведення першої фінансової операції або дати встановлення ділових відносин із клієнтом (п. 5 Порядку № 850 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/850-2020-%D0%BF#n15).
Для взяття на облік до Держфінмоніторингу подається інформація, зазначена у п. 6 Порядку № 850. Така інформація має містити відомості про реєстрацію підприємця та його місцезнаходження. Інформацію потрібно подати за формою №1-ФМ, затвердженою наказом Мінфіну від 29.01.2016 № 24 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0241-16#n73). Так, згідно з п. 6 розд. ІІ Інструкції № 24 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0241-16#n73) , суб’єкти, які провадять свою діяльність одноосібно, без створення юрособи, при первинному поданні форми № 1-ФМ заповнюють розділи І, ІІ та ІІІ. При цьому в усіх полях розділів IV та V форми ставиться символ «-» (прочерк). Зразок заповнення форми № 1-ФМ можна знайти на сайті Держфіномніторингу https://fiu.gov.ua/pages/finansovii-monitorint/metodologija/rekomendaci/metodiczni-rekomendaci-z-organizaci-finansovogo-monitoringu/prikladi-zapovnennya-form-obliku-ta-podannya-informacziji-pov-yazanoji-iz-zdijsnennyam-finansovogo-monitoringu.html
Інформація подається в електронній формі з використанням електронного кабінету або прикладного програмного інтерфейсу (п. 4 Порядку № 850). Відеоінструкцію з реєстрації в електронному кабінеті та користування його розділами наведено тут https://www.youtube.com/watch?v=SCESENVuF50.
Щодо відповідальності за несвоєчасне подання документів для взяття на облік до Держфінмоніторингу,то під час воєнного стану не вважатиметься простроченням, а отже, і штраф не повинен застосовуватися (https://fiu.gov.ua/pages/dijalnist/funkcional/news/shhodo-vikonannya-vimog-zakonodavstva-u-sferi-finansovogo-monitoringu-na-period-vojennogo-chasu-24-05-2022.html)
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Чи потрібно застосовувати РРО для підприємця на спрощеній системі
Чи потрібно РРО, якщо
Підприємець планує відкрити 3 групу, щоб розводити перепілок, продавати м'ясо та яйця населенню, в також постачати продукцію в магазини та ресторани? Заздалегідь дякую…
Є відповідь АІ
Як знайти бланк звіту ЄСВ, ПДФО та ВЗ
Є відповідь АІ
Односторонні акти в орендних договорах: нюанси та особливості
Як правильно виписати ПДВ на різницю за актом
Облік валютних операцій для ФОП: доходи та декларація з прибутку
Нарахування відпускних: розрахунок середньої зарплати за липень чи серпень
Зміни в ПДВ для ФОП: коли вступає в силу новий закон
Є відповідь АІ
Зміна адреси діяльності ФОП: чи потрібно повідомляти податкову
Необхідність бухгалтерської довідки для відрядження: думки та рекомендації
Як правильно заповнити ПН з ПДВ 0% для військових
Як ФОП продовжити бізнес під час мобілізації військовослужбовців
Є відповідь АІ
Як правильно оформити лікарняні у зв'язку з вагітністю
Об’єднання товарів в одну номенклатурну позицію: можливості та нюанси
· однаковий код УКТ ЗЕД;
· однакове функціональне призначення;
· різну закупівельну та облікову собівартість,
та надалі обліковувати і реалізовувати їх як одну номенклатурну позицію під одним артикулом.
Чи потрібно подавати квартальний баланс для ТОВ з ПДВ
Є відповідь АІ
Переведення працівника та прийняття на внутрішнє сумісництво: нюанси
Працівника переведено з однієї посади на іншу (і попередня посада і нова, на яку переміщено, за основним місцем), потім цього працівника необхідно прийняти за внутрішнім сумісництвом на попередню посаду, з якої його переведено. Як це все вірно відобразити в обліку…
Оподаткування доходів ФОП: ліцензійна винагорода та особливості
Переплата зарплати: як виправити звіт 4ДФ і стягнути
податки оплатила від більшої суми…
Компенсація за невикористану відпустку працівника, що загинув у 2026 році
Працівник загинув у липні 2026 року. Йому необхідно виплатити компенсацію за невикористану відпустку, зокрема, за дні відпустки, накопичені до 31.12.2023. (33 календарних дні). Нарахувань за період 2023 року в нього не було, так як він служи в армії. Як вірно…
Заповнення таблиці 1 Додатка 5 для резидента Дія Сіті
У рядку маємо: гр.16 «Загальна сума нарахованого заробітку/доходу» = 68300,00 грн; гр.17 «Сума у…
Розрахунок лікарняних для працівника з тривалим стажем роботи
