Заголовок тимчасово відсутній

Згідно з п. 7 ч. 2 ст. 6 Закону № 361 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n170) , до спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу (ССПФМ) віднесено, зокрема:

• бухгалтерів, а також суб’єкти господарювання (СГ),які надають послуги з бухгалтерського обліку (пп. «б»);
• СГ, які провадять консультації з питань оподаткування (пп. «в»).

Перелік обов’язків ССПФМ наведено у ч. 2 ст. 8 Закону № 361. У цьому переліку є й обов’язок стати на облік у Держфінмоніторингу (п. 1).

ССПФМ, які не є юридичними особами, повинні стати на облік у Держфінмоніторингу не пізніше дня проведення першої фінансової операції або дати встановлення ділових відносин із клієнтом (п. 5 Порядку № 850 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/850-2020-%D0%BF#n15).

Для взяття на облік до Держфінмоніторингу подається інформація, зазначена у п. 6 Порядку № 850. Така інформація має містити відомості про реєстрацію підприємця та його місцезнаходження. Інформацію потрібно подати за формою №1-ФМ, затвердженою наказом Мінфіну від 29.01.2016 № 24 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0241-16#n73). Так, згідно з п. 6 розд. ІІ Інструкції № 24 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0241-16#n73) , суб’єкти, які провадять свою діяльність одноосібно, без створення юрособи, при первинному поданні форми № 1-ФМ заповнюють розділи І, ІІ та ІІІ. При цьому в усіх полях розділів IV та V форми ставиться символ «-» (прочерк). Зразок заповнення форми № 1-ФМ можна знайти на сайті Держфіномніторингу https://fiu.gov.ua/pages/finansovii-monitorint/metodologija/rekomendaci/metodiczni-rekomendaci-z-organizaci-finansovogo-monitoringu/prikladi-zapovnennya-form-obliku-ta-podannya-informacziji-pov-yazanoji-iz-zdijsnennyam-finansovogo-monitoringu.html

Інформація подається в електронній формі з використанням електронного кабінету або прикладного програмного інтерфейсу (п. 4 Порядку № 850). Відеоінструкцію з реєстрації в електронному кабінеті та користування його розділами наведено тут https://www.youtube.com/watch?v=SCESENVuF50.

Щодо відповідальності за несвоєчасне подання документів для взяття на облік до Держфінмоніторингу,то під час воєнного стану не вважатиметься простроченням, а отже, і штраф не повинен застосовуватися (https://fiu.gov.ua/pages/dijalnist/funkcional/news/shhodo-vikonannya-vimog-zakonodavstva-u-sferi-finansovogo-monitoringu-na-period-vojennogo-chasu-24-05-2022.html)

Раді допомогти, звертайтесь ще!