Заголовок тимчасово відсутній

Доброго вечора. Потрібно виправити ІНН ФОПа у дод 4ДФ звітності за 1 міс. 3кв. №рядку у звітності 15. 1. Я роблю уточнюючий і подаю лише 4ДФ за липень чи весь звіт тільки пустй? 2. Що має бути заповнене в титулці (там де кількість додатків, кількість сторінок, середньооблікова штатних...)? 3. Я дублюю рядок з №15 (неправильний) повністю і ставлю 1.
Потім роблю правильний з 0. Він також матиме №15 чи №86(бо в зданому звіті 85рядків)? Дякую!

МК

Марина, консультант

експерт

26.12.2024 | 11:27

Відповідь надано

Нумерація строк із Звітного Додатку 4 ДФ- не зберігається.

В Уточнюючому Додатку 4ДФ- вона своя, 1, 2, 3..тощо. Тому не потрібно писати номер рядка 15.

В основній табличній частині не потрібно дублювати заповнення розділів І, ІІ, ІІІ. У Вашому випадку будуть заповнені тільки обов'язкові реквізити та рядок 064, кількість додатків-1, кількість аркушів-2. Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку в межах звітного кварталу, тому якщо Звітний Податковий розрахунок за 3 квартал 2024 р. був №1, то Уточнюючий за 3 квартал 2024 р. буде №2. В Уточнюючому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються. Роз'яснення ЗІР, категорія 201.04 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38368

Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610

Розрахунки "Звітний новий" та "Уточнюючий" подаються на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. Тобто заново весь звіт не подається, Уточнюючим розрахунком буде виправлятись тільки помилкова інформація.

Отже, "Уточнюючий" Податковий розрахунок подається у складі головного розрахунку та тільки тих Додатків 4ДФ за липень, в якому потрібно виправити помилкові рядки. Неправильний рядок повністю дублюється, в графі 10 ставимо ознаку "1"- рядок на вилучення, потім прописуємо правильний рядок- в графі 10 зазначаємо ознаку "0"- рядок на введення. В Звітному новому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 "Працювало за трудовими договорами" та 05, то в Звітному новому його потрібно продублювати, про що ДПС зазначає в ЗІР, категорія 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=37130

Раді допомогти, звертайтесь ще!