Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю. 19.11.24р. підприємство виявило помилку що податкова накладна від 30.10.24р.була зареєстрована на інше підприємство. Декларація з ПДВ за жовтень 24р.подана 19.11.24р. 20.11.24р. було складено РК, контрагент зареєстрував РК. 21.11.24. була зареєстрована на вірне підприємство ПН від 30.10.24р. із запізненням. Зараз дзвонять із податкової і кадуть що в нас зобов'язання за жовтень подані менші ніж зареєстровані. Як виправити ситуацію?

ВК

Валентина, консультант

експерт

19.12.2024 | 17:13

Очікує відповідь

Бо ДПС не знає - чи дійсно у Вас одна ПН була помилкова, або чи це були дві самостійні поставки. Того і дзвонять.

Ви маєте право надати їм пояснення, якщо буде від них запит на такі розбіжності.

Місцевим ДПС хотілося, щоб у Вас:

- в 10/2024 стояли 2 ПН (правильна та неправильна)
- в 11/2024 - стояв РК на "-".

При цьмоу ДПСУ дає таку позицію

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):

"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?

Відповідь:

В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."

Можете послатися на це роз`яснення в ЗІР

Раді допомогти, звертайтесь ще!

НК

Костарєва Наталія Євгеніївна

06.05.2026 | 19:45

Зарплата

Відповідь надано