Заголовок тимчасово відсутній

З метою забезпечення належного проведення первинного фінмоніторингу суб’єкт ПФМ повинен призначити відповідального працівника (п. 1 розд. IV Положення №282). Але, ця вимога стосується тільки юридичних осіб. Якщо ж СПФМ провадить свою діяльність одноособово, без утворення юридичної особи (фізособа-підприємець), то він не зобов’язаний призначати відповідального працівника.

у п. 23 ч. 2 ст. 8 Закону № 361 сказано: суб’єкт первинного фінансового моніторингу зобов’язаний: …вживати відповідно до законодавства заходів для забезпечення проходження відповідальним працівником навчання у сфері запобігання та протидії протягом трьох місяців з дня його призначення, а також підвищення кваліфікації відповідального працівника шляхом проходження навчання не менше одного разу на три роки на базі відповідного навчального закладу, що належить до сфери управління спеціально уповноваженого органу, та в інших навчальних закладах за погодженням із спеціально уповноваженим органом.

Також певні вимоги до кваліфікації працівника СПФМ, відповідального за проведення фінансового моніторингу визначає наказ Мінфіну України від 24.12.2013 р. № 1118.

Як бачимо, у цих нормативно-правових актах мовиться про найманих працівників СПФМ і ніде щодо навчання ФОП не згадується. Отже, якщо немає прямої вказівки на ФОП, то навчання ФОП –СПФМ, яка надає послуги одноосібно необов’язкове.

https://7eminar.ua/news/1159-finmonitoring-dlya-buxgaltera-auditora-ta-podatkovogo-konsultanta

Раді допомогти, звертайтесь ще!