Заголовок тимчасово відсутній

Якщо це не вплине на зменшення ПДВ до сплати (рядок 18 декларації) або на збільшення ПДВ до відшкодування (рядок 20.2 декларації), то не потрібно надавати УР за жовтень 2024 року.

Згідно з п.5 розд.VІ Порядку № 1307 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ), «у разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. …Значення графи 6 рядка 21 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується у рядку 16.2 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок».

Тобто Ви подаєте УР до декларації за вересень 2024 року та суму збільшення від’ємного значення зазначаєте в рядку 16.2 декларації за грудень 2024 року.

Також слід мати на увазі, що « у разі заповнення рядків 16.2 та/або 16.3 обов’язковим є заповнення таблиці "Збільшено/зменшено залишок від’ємного значення за результатами перевірки контролюючого органу на підставі податкового повідомлення-рішення та/або уточнюючих розрахунків" ( п.п.4.5 розд.ІІІ Порядку № 21, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n124 ) – тобто в наведеної таблиці Ви зазначаєте дані УР до декларації за вересень 2024 року: реєстраційний номер, звітний (податковий) період, що уточняється, сума (+/-).

Раді допомогти, звертайтесь ще!