Заголовок тимчасово відсутній
Під час проведення інвентаризації дебіторів та кредиторів було виявлено, що в 2 кварталі був помилково проведений Акт наданих послуг контрагенту на суму 29849.60 з ПДВ та отриманий Акт від іншого контрагента на суму 19200 без ПДВ. Всі корегування проводимо в листопаді. Чи потрібно робити уточнену Декларацію по прибутку? Дякую.
Так, якщо Ви квартальні платники податку на прибуток.
Як ми зрозуміли із запитання, у II кварталі 2024 року Вами помилково проведені два акти наданих послуг (на підставі одного показано доход, на підставі другого - витрати). Отже, така операція Вам явно вплинула на фінрезультат, який є відправною точкою для обчислення податку на прибуток (пп. 134.1.1 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10624). Тому, якщо Ви квартальні платники податку на прибуток, то Вам неодмінно слід виправити цю помилку й у прибутковому обліку. Тобто в такому разі Вам доцільно скласти уточненку до деки за півріччя та за три квартали 2024 року (адже на цей період помилка влинула через наростаючий підсумок).
Якщо ж Ви - річні платники податку на прибуток, то подавати уточненки Вам не треба. Адже за підсумками року помилку буде усунено і на кінець року фінрезультат буде пораховано правильно.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Проблеми з заповненням звіту по ЄСВ після помилки
Право ФОП на податковий кредит при купівлі автомобіля
Звітність про виконання квоти по інвалідам: вимоги та бланки
Модифікація форми розрахункової відомості по заробітній платі законна
ПДВ для пільгових операцій: компенсаційні ПЗ не потрібні
Підводні каміння при оплаті спільного стенду на виставці
Чи потрібно ФОП здійснювати умовний продаж при анулюванні ПДВ
Чи може бенефіцар бути безкоштовним керівником в третьому ТОВ
Оренда приміщення: вибір ознаки доходу для звітності 1ДФ
Чи вважається контролером компанії при частковій власності
Чи потрібно звітувати новому ФОПу на другій групі
Облік ПДВ при страхових виплатах та витратах на ремонт автомобіля
Розрахунок додаткових днів відпустки для сумісника прибиральниці
Чи можна списувати частину НК в додатку Д2
Перевірка бронювання та заробітної плати: як це працює
