АЛ
Александра
25.11.2024 | 13:33
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Подскажите пожалуйста, была предоплата 70% на 4 позиции товара, отгрузили пока 2 позиции я должна выписать налоговую накладную на разницу, но наши покупатели хотят видеть налоговую по факту отгрузки 100 % эти позиции, но у меня тогда получается налогова больше сумма, как мне правильно нужно выйти с этой ситуации?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
26.11.2024 | 07:49
Очікує відповідь
У Вашому випадку при отримані коштів 70% п/оплати потрібно скласти ПН, так як виникають податкові зобов’язання за фактом зарахування коштів на рахунок (п.п.187.1 «а» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ).
Та далі ПН складаються по факту відвантаження (п.п.187.1 «б» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ), коли сума відвантаження перевищує суми оплати (проще кажучи, коли з’явиться Дт361 ).
Звісно, поки немає дебетового сальдо с/рах.361 – немає і відвантаження. Відповідно немає і підстав для складення ПН.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ТЕ
Тетяна
14.04.2026 | 14:51
Відповідь надано
Правила надання послуг ФОП 2 групи при оплаті страховиками
ФОП на 2й групі, здійснює діяльність з ТО та ремонту авто, СТО
ФОП...
КА
Катерина
14.04.2026 | 14:34
Відповідь надано
Вплив анулювання резерву на податок для резидента Дія-сіті
добрий день!
чи буде вплив та нарахування ПНВК, резидента Дія-сіті, при...
ОЯ
Ященко Оксана Ігорівна
14.04.2026 | 14:16
Відповідь надано
Податкові наслідки ФОП при резидентстві в Польщі і деклараціях
ФОП на третій групі 5 відсотків, виїхав в Польщу, зробив ноторіальне доручення на фізичну особу...
ТЕ
Тетяна
14.04.2026 | 13:59
Відповідь надано
Звітність ФОП 3 групи щодо працевлаштування інвалідів: терміни та форми
Добрий день. Чи необхідно ФОП 3 гр. здавати звіт по працевлаштуванню інвалідів? За якою формою...
ГЮ
Юркова Галина Володимирівна
14.04.2026 | 13:57
Відповідь надано
Чи зобов'язане підприємство проходити щорічний аудит для платників
Вітаю.Чи повинно підприємство (середній платник податків) проходити щорічно аудит?...
СК
Козачок Світлана Зеновіївна
14.04.2026 | 13:53
Відповідь надано
Преміювання працівників: спільний наказ чи індивідуальні рішення
Доброго дня. Питання стосується преміювання працівників. Нам необхідно зробити задніми числами наказ...
НА
Наталія
14.04.2026 | 13:45
Відповідь надано
Оформлення відсутності працівниці після закінчення декретної відпустки
Добрий день. У працівниці критичної інфраструктури закінчується відпустка по догляду до 3-х років, в...
СВ
Светлана
14.04.2026 | 13:37
Відповідь надано
Коригування податкової накладної при зміні статусу платника ПДВ
Добрий день. 13.03.2026 була виписана ПН з ІПН покупця та зареєстрована в ЄРПН...
ВМ
Муркова Валентина Вікторівна
14.04.2026 | 13:34
Відповідь надано
Звітність про квоти працевлаштування інвалідів: форма та адреса
Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, за якою формою і куди звітувати про квоту працевлаштування інвал...
НА
Наталія
14.04.2026 | 13:23
Відповідь надано
Облік компенсації за працевлаштування безробітних: необхідні проводки
Компенсація за працевлаштування безробітного від центру зайнотості. Як відобразити в обліку які пров...
ОЧ
Чернова Ольга Артемівна
14.04.2026 | 13:18
Відповідь надано
Процедура закриття ФОП ІІІ групи без ПДВ: важливі кроки
Добрий день! ФОП ІІІ група без ПДВ. Який процес закриття діяльності?...
ОЧ
Чиньонова Олена
14.04.2026 | 13:10
Відповідь надано
Податкові наслідки першого продажу прав на нерухомість ТОВ
Доброго дня. Які податки виникають у ТОВ - забудовник при першому продажу прав на майбутні об...
ІР
Ірина
14.04.2026 | 13:09
Відповідь надано
Право на списання ПДВ-кредиту: нюанси реєстрації податкової накладної
Доброго дня. Податкову накладну від 31.12.2021 р було відправлено контрагентом на реєстрацію 28...
ЛА
Лариса
14.04.2026 | 13:03
Відповідь надано
Чи потрібно подавати нульовий звіт для ФОП без доходів
ФОП 3 групи в 1 кварталі 2026р. не мав доходів. Чи подавати "нульовий" звіт за...
КУ
Курна Надія Михайлівна
14.04.2026 | 12:49
Відповідь надано
ПДВ при безоплатній передачі автомобіля військовій частині: нюанси
Доброго дня.Наше підприємство придбало автомобіль з ПДВ.Цей автомобіль передан безоплатно,як пожертв...
ОК
Оксана
14.04.2026 | 12:37
Відповідь надано
Взаємозалік фінансової допомоги та його податкові наслідки для ТОВ
Добрий день.Підскажіть,ми ТОВ пл.ПДВ на заг.сис-мі,більш 40млн. Засновник нам...
ГА
Галина
14.04.2026 | 12:32
Відповідь надано
Повернення коштів постачальнику: чи включати в дохід
Вітаю.ТОВ, единий податок 3-я група. В листопаді 2025р. заплатили постачальнику за послугу, але...
СВ
Світлана
14.04.2026 | 12:26
Відповідь надано
Збільшення ліміту каси на основі продажів 2025 року
Вітаю. Прохання надіслати положення про касу , наказ на встановлення ліміту планового в касі, встано...
ОС
Стукаленко Ольга Володимирівна
14.04.2026 | 12:18
Відповідь надано
Виправлення помилки в декларації з податку на прибуток
Прийшов лист від ДПСУ. Про невідповідність декларації з податку на прибуток та звіту про фінрезульта...
ЛІ
Лілія
14.04.2026 | 12:15
Відповідь надано
Облік продажів через ПРРО для фізичного та інтернет-магазину
Вітаю!ФОп продає побутову техніку у фізичному гагазині через ППРО та веде товарний облік. Він...
