Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день.
Підкажіть будь ласка.Співробітники їдуть у відрядження,3 особи придбали квитки вперед/назад на потяг,2 співробітники їдуть службовим авто.
Далі має бути рахунок від отелю на проживання але туди входять тільки сніданки.Ще буде міні фуршет для нових клієнтів.
Як комсувати витрати на харчування співробітників і гостей?

ОК

Олена, консультант

експерт

26.11.2024 | 08:10

Відповідь надано

Компенсація витрат на харчування співробітників та гостей можна на підставі наданих первинних документів, наданих при звітуванні по відрядженню.

Відповідно до пп. «а» пп. 170.9.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3965 не оподатковуються витрати на харчування відрядженим у складі добових або якщо такі включені до складу рахунку готелю. Отже компенсація фуршету відряджених співробітників без податків може бути коштом добових або якщо це міститься в рахунку готелю.

Але в запитанні мова і про гостей (нових клієнтів). І це наштовхує на думку, що мова про представницькі витрати. Якщо так, і у відрядженні працівники проводять зустріч із новими клієнтами, то маєте оформити проведення представницького заходу:

-наказ про проведення заходу і відрядженні та відповідальну особу за його проведення; в наказі обов’язково прописуєте про рекламну спрямованість заходу, це важливо для оподаткування;

- список запрошених та план заходу;

- первинні документи по проведенню фуршету;

- звітування відповідальної особи за проведення заходу (не авансовий звіт);

- авансовий звіт відповідальної зам відрядження та проведення заходу особи із наданням первинних документів. Тут все за пп. 170.9.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3965

Після затвердження звіту керівником проводите компенсацію понесених витрат.

Раді допомогти, звертайтесь ще!