Заголовок тимчасово відсутній

Ні, такий РК не зазначається у зведеної ПН за жовтень 2024 року. Але потрібно скласти РК до зведеної ПН за липень 2024 року.

Порядком № 1307 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ) не передбачено відображення в ПН, в т.ч. і зведених компенсуючих, показників зі знаком «мінус».

У Вашому випадку слід скласти та зареєструвати РК на зменшення ПДВ до зведеної компенсуючої ПН за липень 2024 року. Слід мати на увазі, що згідно з Довідником умовних кодів причин коригування ( https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/dovidniki-/357729.html ) у Вашому випадку слід застосовувати код 201 «Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до пункту 198.5 статті 198 ПКУ».

Тобто датою не пізніше 31.10.24 р. Ви складаєте РК, де Вилучаєте рядок, де зазначений обсяг 300 грн. та сума ПДВ 60 грн., та додаєте рядок , зазначаєте обсяг 200 та суму ПДВ 40. Номер з/п групи коригування в обох рядках – «1». Номенлатуру в графі 2 РК зазначаєте ту ж саму - № та дата ПН в обох рядках.

Та також у верхній лівій частині такого РК проставляєте відмітку «Х» у полі «Підлягає реєстрації в ЄРПН постачальником (продавцем)»; у полі «До зведеної податкової накладної» —код зведеності «1»; також - відмітку «Х» у полі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини», яка збігається з відповідною відміткою з коригованої ПН так типом причини 09 — постачання для операцій, які звільнені від оподаткування ПДВ; у графі «Отримувач (покупець)» зазначається власне найменування; у графі ІПН - умовний ІПН «6000000000000».

Тобто заповнення заголовної частини РК аналогічно порядку заповнення заголовної частини зведеної компенсуючої ПН з типом причини 09 П.11 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ).

Строк реєстрації такого РК – не пізніше 20/го числа наступного місяця (п.201.10 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5052 ), тобто не пізніше 20/11/24 р.

.

Раді допомогти, звертайтесь ще!