Заголовок тимчасово відсутній

У Вашому випадку така сума ПДВ підлягає списанню у липні 2024 року, або поточною датою. Бухгалтерський запис Дт949 – Кт6442.

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, постачальник не надавав Повідомлення та пояснення з копіями документів на розблокування. Згідно з п.6 Порядку № 520 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1245-19#n16 ), документи на розблокування потрібно надати «протягом 365 календарних днів, що настають за датою виникнення податкового зобов’язання, відображеного в податковій накладній / розрахунку коригування».

З урахуванням призупинення цього та певних інших строків до 01/08/23 року (п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ) ці 365 кал/дні треба рахувати починаючи з 01/08/23 року.

Відповідно – у разі якщо документи на розблокування не подані, то такий ПДВ підлягає списанню у липні 2024 року. Разом з цим вважаємо, що не буде помилкою, якщо Ви здійсните списання поточною датою (наприклад, на підставі інвентаризації розрахунків ).

Бухгалтерський запис при цьому: Дт949 – Кт6442.

Також надаємо посилання на зразок Наказу про списання сум податкового кредиту з ПДВ: Наказ про списання сум податкового кредиту з ПДВ

Раді допомогти, звертайтесь ще!