Заголовок тимчасово відсутній
Перше питання - Фоп оплатив 10 000 грн за товар поставщику ФОПУ у першому кварталі, а поставщик поверну ці гроші у другому кварталі. Як відобразити в 4-ДФ другого кварталу цю сумму?
Друге питання- Обовязково треба показувати дохід в 4-ДФ сплачений ФОПу код157, якщо бухгалтер не показав дохід ,це приведе до штрафу, чи це не обовьзково показувати? Дякую!
1. В такому випадку ФОП – покупець, який отримав повернення коштів за неотриманий товар повинен у Додатку 4ДФ за 2 квартал у місяці отримання повернення коштів відобразити ФОПа, якому він оплатив за товар у 1 кварталі також з ознакою 157, але у графі 3а та 3 буде відображена сума повернутих коштів з знаком мінус (наприклад, -10000 грн).
Як відобразити повернення коштів у Додатку 4ДФ можна переглянути у відео «Чи обов'язково показувати виплати ФОПу в 4ДФ» за посиланням https://7eminar.ua/events/3261/6546
2. Ні, не обов’язково. Але ДПС наполягає на відображенні виплати доходу іншим ФОП у додатку 4ДФ з ознакою доходу «157».
Однак, якщо ФОП не відобразив виплату доходу іншим ФОП, то скоріше за все ніяких штрафів не буде. ФОП – платник не є податковим агентом таких ФОП і при виплаті доходів ФОП не утримував ніяких податків з таким доходів. Тому, ДПС не зможе застосувати штраф у розмірі 1020 грн за перше неподання Додатку 4ДФ і 2040 грн за кожен наступний не поданий звіт згідно п. 119.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2388 Оскільки такі штрафи застосовуються лише якщо такі недостовірні відомості або помилки у Додатку 4ДФ призвели до зменшення та/або збільшення податкових зобов’язань платника податку та/або до зміни платника податку. Оскільки немає ні збільшення, ні зменшення податкових зобов’язань, то такий штраф не може бути застосовано до ФОП – платника.
Вимога ДПС про відображення виплати доходу ФОП з ознакою «157» пов’язана лише з бажанням ДПС виявити розбіжності між деклараціями поданими таким ФОП та даними з Додатку 4ДФ платників, які виплачували дохід таким ФОП, щоб виявити заниження отриманого доходу ФОП без призначення податкової перевірки.
Але на майбутні періоди краще відображати дохід виплачений іншим ФОП, щоб уникнути можливого штрафу 1020 грн.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Як подати звіт за 1-й квартал, щоб уникнути задвоєння
Зарахування працівника з інвалідністю: правила для середини місяця
Чи потрібно нараховувати розподільчі ПЗ за коєфіцієнтом у лютому
Вимоги щодо ВЛК для працівників з обмеженою придатністю військової служби
Розрахунок допомоги по тимчасовій непрацездатності після пологів
Перерахунок ЄСВ для інваліда: нюанси та звітність у 2026 році
ПДВ: чи оподатковується лише винагорода без страхової діяльності
Облік робочого часу водія: зміни, вихідні та табелювання
Чи можна утилізувати документи ТОВ без перевірки податкової
Подача декларації та сплата податків за отриманий грант ФОП
Коли новий ФОП може стати платником єдиного податку
Чи потрібно дораховувати ЄСВ до мінімального внеску мобілізованому працівнику
Виправлення помилки у звітності з ПДФО та ЄСВ 2022 року
Облік та звітність спиртових дистилятів при дегустації в офісі
Виправлення помилок у звітності ФОП: можливі наслідки та штрафи
Питання щодо утримань із зарплати працівника з боргами
