Заголовок тимчасово відсутній

За період, коли було сторнування введення нематактиву в експлуатацію, амортизації не мало би бути.

У запитання Ви вказали, що ввели в експлуатацію нематактив 02.01.2023 р. Разом з тим, помилково з місяця, наступного за місяцем введення в експлуатацію, Ви на такий нематактив не нараховували амортизацію. Тому Ви вирішили сторнутивати запис, який увінчує введення нематактиву в експлуатацію. Тобто таке сторно призводить до того, що означений об'єкт у Вас ніби так і не введений в експлуатацію. Тому "виправні" проводки по нарахуванню амортизації Вам, по ідеї, не слід було робити. Бо ж об'єкт ще не в експлуатації.

Тобто треба було або не робити сторнування введення нематактиву, а просто зробити "виправні" проводки по донарахування амортизації за період лютий 2023 року - червень 2024 р. Або зробити сторнування введення нематактиву в експлуатацію і все (тобто в такому разі "виправні" проводки по амортизації зайві).

Потім під час уже типу правильного введення нематактиву в експлуатацію 01.07.2024 р. Вам слід було б з серпня почати його амортизувати (виходячи із його первісної вартості). При цьому термін експлуатації визначити той, який Ви встановили на підприємстві по такому активу. Тобто, якщо Ви його визначили на рівні 120 місяців, то відповідно його й застосовуєте, адже сторнування запису Дт 124 Кт 1541 говорить про те, що об'єкт не в експлуатації (тобто він ще "висить" у складі капінвестицій). А за період, коли об'єкт не введено в експлуатацію амортизації не нараховують.

Раді допомогти, звертайтесь ще!