Заголовок тимчасово відсутній

Наскільки ми зрозуміли, відбулась операція з міжнародного перевезення між ТОВ «Кактус» та ТОВ «Квіточка».

ПДВ. Якщо перевізник – резидент, то послуги міжнародного перевезення оподатковують ПДВ за ставкою 0 % незалежно від статусу замовника (резидент чи нерезидент) відповідно до п. п.п. «а» п.п. 195.1.3 ПКУ.

Якщо перевізник надає послуги міжнародного перевезення, то у нього повинен бути оригінал екземпляру CMR, інакше він втратить ставку 0% (п. 195.1.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4640).

Конвенцією про договір міжнародного автомобільного перевезення вантажів (zakon.rada.gov.ua/laws/show/995_234 передбачено наступне (ст. 5):"1. Вантажна накладна складається в трьох оригінальних примірниках, підписаних відправником і перевізником. Ці підписи можуть бути надруковані чи замінені печатками відправника і перевізника, якщо це допускається законодавством країни, в якій складена вантажна накладна. Перший примірник передається відправнику, другий супроводжує вантаж, а третій залишається у перевізника".

Надання послуг з автоперевезення (визначається за актом) Дт 361 Кт 703.

Фізична особа фактично виконала функцію водія. Отже, з ним мав би бути укладений договір ЦПД на виконання певної роботи за винагороду.

У договорі необхідно вказати, що виконання замовлення оформлюється підписанням акту приймання-передачі виконаних робіт та оплатою за вирахуванням податків, оскільки Ваше підприємство виступає у цих правовідносинах податковим агентом.

Винагорода за договором ЦПХ є об’єктом обкладання ПДФО, військовим збором та ЄСВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!