☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
В графі 17 " Податок на прибуток за звітний (податковий) період» декларації з податку на прибуток підприємств за 1/е півріччя 2024 року зазначається розрахований податок на прибуток за період з 01/01/24 р. по 30/06/24 р.
В графі 18 «Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 17 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств за попередній звітний (податковий) період поточного року)» зазначається нарахований податок на прибуток за 1-й кв. 2024 року – це зазначено прямо в графі 18.
Та графа 19 «Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього (звітного) податкового періоду (рядок 17 – рядок 18) (+, –)» - це фактично податок на прибуток саме за 2й кв. 2024 року, який потрібно сплатити до бюджету до 19.08.24 року.
Ви все вірно зазначили.
Щодо відображення в бухгалтерському обліку: вважаємо, що і на 31.03.24 р. і на 30.06.24 р. потрібно виводити фінансовий результат ( с/рах.791) та здійснювати нарахування податку на прибуток: Дт981 – Кт6416. Виводити нерозподілений прибуток (с/рах.441) слід на кінець 2024 року, тобто на 31.12.2024 року.
Щодо відео -інструкції – на жаль, але саме такої інструкції на сайті Семінар Ком немає. Пропонуємо Вам ознайомитися з відеоматеріалами, так або інакше пов’язаними із декларацією з податку на прибуток підприємств:
«Закриваємо 2 квартал і звітуємо за півріччя: фінзвітність, ЄП та податок на прибуток (аудит первинки і критичні помилки) (вебінар)» від 01.07.2024 р.: https://7eminar.ua/events/3989/8850 , орієнтовно після 48 хвилини;
« Виправлення помилок за новими правилами в бухобліку та відображення в прибутковій декларації (вебінар)» від 01.05.2024 р.: https://7eminar.ua/events/3853/8484 ;
«Фінансова звітність і декларація з податку на прибуток 2023: ключові моменти, зв'язок показників (вебінар)» від 29.07.2024 року: https://7eminar.ua/events/3599/7741 .
Є також відеокурс «Податок на прибуток. Фінансова звітність в 1С (курс із 20 уроків), щоправда від 9.10.2020 року ( https://7eminar.ua/events/1495/1550 ) - але вважаємо, що він може бути частково корисним.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Терміни подачі декларацій та питання зменшення ПДВ для ФОП
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно ставити галочку в рядку 081 при звітності
Відповідь АІ відхилено експертом
Уточнюючий звіт: виправлення ІНН у звіті ФОП важливе
Чи потрібно ФОП подавати звіт про інвалідів без діяльності
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнюючий звіт по ФОП: як правильно виправити помилку
Уточнюючий звіт: як правильно виключити рядки з даними
Відповідь АІ схвалено експертом
Коли ФОП повинен подати декларацію після переходу на групу
Заповнення податкової накладної на безоплатну передачу товару: нюанси
Ризики переказу грошей на картку для оплати послуг ЗЕД
Питання обліку зарплати мобілізованого працівника у звіті про інвалідів
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно подати звіт про внесок на підтримку осіб з інвалідністю
Оформлення продажів через OLX: питання ПРРО та фіскалізації оплат
Підкажіть, будь ласка, щодо оформлення продажів товарів ФОП через OLX Доставку та правильного застосування ПРРО.
1. Оформлення відправлення від імені ФОП
Раніше акаунт OLX був зареєстрований на дружину як на фізичну особу. Наразі ми перейшли на…
Виправлення звітності: способи, наслідки та можливі штрафи за помилки
Необхідність формування резерву для ювілейних відпусток працівників підприємства
Є відповідь АІ
Чи потрібно подавати звіт J0500701 для ОСББ без працівників
Чи потрібно подавати звіт J0500701 без найманих працівників
Податківці вимагають дисконтувати фінансову допомогу для оподаткування
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Включення мобілізованих та працівників у відпустці до Додатку 4ДФ
входять всі працівники з якими укладені трудові договори,включаючи мобілізованих?,працівники,які цілий місяць у відпустці без збереження зарплати(воєнний стан)? Чи тільки ті,які показані у Додатку 4ДФ…
Відповідь АІ відхилено експертом
Оподаткування ПДФО та ЄСВ при оренді автомобіля ФОПом
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення граф у Додатку 4ДФ при оренді авто
У графі 3а сума 30тис., а в гр. 3 сума 30тис. чи 23тис.(за вирахуванням податків)? Дякую…
