Замовити рекламу
Безкоштовний вебінар: Бронювання та критичність, перевірки ДСНС і Держпраці & Зарплатні зміни-2027, помилки в об’єднаній звітності
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
НА
Наталія
06.08.2024 | 09:36
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день,
Юридична особа зареєстрована у травні 2024. Нарахування та виплата доходів були в травні, червні.
Чи потрібно подавати додатки Д1 та 4ДФ за квітень 2024 р. до об’єднаного звіту за 2 квартал 2024 ? Якщо подавати тільки Д1 та 4ДФ за травень, червень, чи правильно варіант заповнення додатків?
Додаток Д1 за травень, номер місяця в кварталі 2, номер додатку 2?
Додаток Д1 за червень, номер місяця в кварталі 3, номер додатку 3?
Додаток 4ДФ за травень, номер місяця в кварталі 2, номер розрахунку 1, номер додатку до розрахунку 2?
Додаток 4ДФ за червень, номер місяця в кварталі 3, номер розрахунку 1, номер додатку до розрахунку 3?
Дякую.
МК
Марина, консультант
експерт
07.08.2024 | 09:28
Очікує відповідь

У складі об'єднаної звітності за 2 квартал 2024 р. Додаток 1 та Додаток 4ДФ за квітень не подаються.

Хоч і є роз'яснення в ЗІР щодо подання Додатку 1 за всі місяці кварталу, якщо показники для декларування наявні лише в одному з місяців кварталу, але на практиці пустий Додаток 1 здати неможливо, квитанція 2 прийде з помилкою- відсутні застраховані особи, тому подається тільки Додаток 1 за червень 2024 р.

Щодо Додатку 4ДФ, ситуація така ж сама. Податківці в ЗІР, категорія 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=37196 зазначають, що потрібно формувати Додатки 4ДФ за всі 3 місяці кварталу.

Програмне забеспечення вже змінили, а ЗІР ще не встигли, тому в ЗІР поки що зазначили, що Відповідь уточнюється. Нові інструкції від ДПС: якщо за відповідні місяці кварталу відсутні показники для заповнення, то додатки 4ДФ за такі місяці не додаються до Розрахунку.

Отже, потрібно сформувати Податковий розрахунок за 2 квартал 2024 р. у складі головного розрахунку та тільки Додатків 1 та Додатків 4ДФ за травень та червень.

Перевірте нумерацію. В головному Розрахунку в рядку 02 ми зазначаємо Рік- 2024, квартал- 2, номер Розрахунку- 1 (якщо це перший Розрахунок за 2 квартал 2024 р.).

Нумерація Додатку 1 за травень 2024 р. : Рік -2024, квартал-2, номер місяця в кварталі- 2, номер додатку в Розрахунку- 1, нумерація Додатку 1 за червень 2024 р. : Рік -2024, квартал-2, номер місяця в кварталі- 3, номер додатку в Розрахунку- 2.

Нумерація Додатку 4ДФ за травень буде наступна: рік- 2024, квартал- 2, номер місяця в кварталі- 2, номер Розрахунку -1, номер додатку в розрахунку- 1. Нумерація Додатку 4ДФ за червень буде наступна: рік- 2024, квартал- 2, номер місяця в кварталі- 3, номер Розрахунку -1, номер додатку в розрахунку- 2.

Одразу зауважу, що в Електронному кабінеті може писати зауваження що рядок 02 в полях "номер місяця в кварталі" та "номер додатку в Розрахунку" має бути обов'язково зазначено однакове число", але іншої нумерації бути не може, не може одразу йти Додаток 2 без наявного Додатку 1.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ВЯ
Вячеслав
07.11.2026 | 14:25
ПДВ
Відповідь надано

Коли ФОП вперше подає декларацію ПДВ після реєстрації

ФОП зареєстровано платником ПДВ 20.10.2026. За який місяць, вперше подавати декларацію ПДВ…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
07.11.2026 | 15:50

Згідно з п.202.1 «а» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5121 ), «якщо особа реєструється як платник податку з іншого дня…Ще

НР
Ртіщева Надія
07.11.2026 | 14:03
Інше
Відповідь надано

Як заповнити графу 06 Ф13-Д5 при відсутності ЦПД

Як заповнити графу 06 "Цивільно-правовий договір за основним місцем роботи або за сумісництвом (1 - так, 0 - ні)" у додатку Ф13-Д5, якщо працівник на основному місці роботи і ЦПД з ним не заключався…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.11.2026 | 14:55

Зазначаєте «0».

Позначка «1» (так) — проставляється виключно тоді, коли застрахована особа виконує роботи або надає послуги за…Ще

ВА
Валентина
07.11.2026 | 10:39
ФОП
Відповідь надано

Перехід ФОП на єдиний податок після переведення на загальне оподаткування

Добрий день! У 2025 році фоп 3 групи отримав переліміт та був переведений до системи загального оподаткування. У 2026 році діяльності не було. Чи може ФОП у 2027 році перейти на Єдиний податок 5%? Які мови та дії потрібні для переходу на спрощену систему оподаткування…
МК
Марина, консультант
експерт
07.11.2026 | 12:54

Так, може.

Найближча дата для переходу- 01.01.2027, для цього потрібно Заяву до 15.12.2026 року.

Відповідно до п.298.1.4 ПКУ…Ще

Руслана Сандул
06.11.2026 | 23:20
ФОП
Відповідь надано

Виправлення помилок у ПРРО після отримання сертифіката ФОП

Якщо ФОП отримав оплату через ПРРО подарунковим сертифікатом, помилку виявили аж через місяць Як виправити ситуацію ?
Платіж пройшов через чек ПРРО…
ОК
Олександра, консультант
експерт
07.11.2026 | 01:34

Таку ситуацію вже виправити неможливо, оскільки помилки в чеках можна виправити до того як була закрита зміна та оформлений Z-звіт. Виправлення помилки…Ще

ОЛ
Ольга
06.11.2026 | 22:24
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Дії ФОП при перевищенні ліміту для реєстрації ПДВ

В липні 2026 року виникає перебільшення ліміту для реєстрації платником ПДВ. Лист від ДПС отримали. Які подальші дії ФОП на загальній системі має тепер зробити? Якщо реєструватися платником ПДВ, то як краще це зробити-ч/з кабінет чи у податковій. Які документи треба надати…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
07.11.2026 | 19:38

AI правильно вказав основну норму, але оскільки ваша ситуація має важливі практичні нюанси, я доповнив відповідь персональним коментарем

Згідно з…Ще

ОК
ОКСАНА
06.11.2026 | 22:23
ФОП
Відповідь надано

Подвійне оподаткування ФОП: надлишки товару та їх реалізація

ФОП на ЗСО, згідно інвентаризації виявлено надлишки товару. Згідно розяснень вартість безоплатно отриманих товарів, робіт, послуг; дохід від товарів визнають на дату їх подальшої реалізації за ціною, не нижчою за звичайну. Тобто дохід виникне не при оприбуткуванні, а при…
ОК
Олександра, консультант
експерт
07.11.2026 | 01:14

За роз’ясненням ДПС ФОП включає до складу загального оподатковуваного доходу вартість безоплатно отриманих товарів по даті їх реалізації за ціною…Ще

ТЕ
Тетяна
06.11.2026 | 22:16
Інше
Відповідь надано

Документи для відшкодування ПДФО при оплаті стоматологічних послуг

Добрий вечір. фоп на 2 гр.ЄП надає стоматологічні послуги.Пацієнт має намір ставити елайнери і хоче оплачувати частинами( внести аванс і основну оплату). Які документи має надати фоп,щоб пацієнт міг відшкодувати собі ПДФО. Чи є така можливість при такій медичній послузі. Що саме…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.11.2026 | 14:23

На жаль, пацієнт не зможе отримати відшкодування.

Станом на 2026 рік отримати податкову знижку за медичні послуги та лікування в Україні неможливо через…Ще

СВ
Светлана
06.11.2026 | 22:00
Інше
Відповідь надано

Чи може податкова визнати продаж продуктів алкоголем і тютюном

Добрий вечір! ФОП на єдиному податку 2 група, який здійснює у магазині роздрібний продаж продуктів харчування(молочні, макаронні, солодощі, заморожена риба, хліб та багато іншого) без продажу алкоголю та тютюна, має основний квед 47.11 Роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.11.2026 | 15:46

Основним потрібно залишити КВЕД 47.11.

Магазин є неспеціалізованим, оскільки ФОП продає різнорідні групи товарів одночасно (і хліб, і рибу, і макарони, і…Ще

ОВ
Олена Володимирівна
06.11.2026 | 22:00
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Переплата податків: чи можливі штрафи при готівковій зарплаті

Маємо переплату по ЕСВ, ПДФО та ВЗ. Чи будуть штрафи, якщо сплатити зарплату готівкою з каси без повторної оплати податків ? (адже маємо переплату _?)…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.11.2026 | 01:02

Ні, штрафних санкцій не буде, якщо сума переплати покриває суму нарахованих податків та зборів.

Переплата з ПДФО, ВЗ та ЄСВ автоматично зараховується в…Ще

АН
Анна
06.11.2026 | 21:21
Акциз
Відповідь надано

Вимоги до ліцензії та сплати податків для ФОП-торгівлі алкоголем

Фоп загальна система торгівля алкоголем але фоп не має найманих , чи треба дотримуватись вимоги дві мінімальні зарплати для сплати есв , для сплати пдфо , військового збору, чистий дохід має бути не менше дві мінімальні зарплати щоб не забрали ліцензію, якщо ставимо чистий дохід…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.11.2026 | 21:40

Ні, мова про виручку від всіх видів діяльності. ДПС офіційно роз'яснює, що під загальним місячним оподатковуваним доходом мається на увазі вся виручка…Ще

ЛІ
Лілія
06.11.2026 | 20:38
Податок на прибуток
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Уточнення декларації податку на прибуток під час перевірки підприємства

Чи можно уточнити декларацію податку на прибуток(проверяємий період) якщо на підприємстві перевірка, після перевірки до вадидачи акту перевірки…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.11.2026 | 21:00

AI правильно вказав основну норму, але оскільки ваша ситуація має важливі практичні нюанси, я доповнюю відповідь персональним коментарем:

1. Під час…Ще

ЛІ
Лілія
06.11.2026 | 20:32
Податок на прибуток
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Чи дозволяється подавати уточнюючий розрахунок після перевірки

Чи можна здаватити утонюючий розрахунок після перевірки до акта…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.11.2026 | 20:54

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

Відповідно до Податкового кодексу України, п. 50.2 ст. 50, заборона на подання…Ще

ВІ
Віта
06.11.2026 | 20:20
ФОП
Відповідь надано

Правила повернення коштів при частковій відмові від товару

Якщо клієнт сплати 2000 грн на рахунок ібан за 2 шт товару, від одного відмовився чи можу я зробити повернення коштів на 1000 грн, чи все ж маю повертати всю суму і просити клієнта заплатити повторно вірно…
ОК
Олександра, консультант
експерт
07.11.2026 | 01:30

У разі повернення коштів чек на повернення (ФКЧ - 2) оформлюється на суму коштів що повертається (п. 1 розд. ІІІ Положення № 13…Ще

SV
Svetasha
06.11.2026 | 20:01
Інше
Відповідь надано

Коригування зарплати: врахування сторно для внеску інвалідів у 2026 році

Для розрахунку зарплати для внсеку з інвалідів за 1кв.2026р. в зарплаті за 01м.2026р. в сумі 33312,98 сидить коригування (сторно 1600.00 за 12м.2026р.: було в 12м-ці нараховано більше на +1600,00). *ЧИ враховувати (віднімати від загальної суми 33312,98грн) цю сумму сторно…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
06.11.2026 | 22:32

На мою дуумку таке сторнування буде включатися до фонду опати того місяця, в якому було виправлено помилку, тобто до січня 2026 року. Пунктом 1.6.2…Ще

ЛІ
Лілія
06.11.2026 | 20:01
Податок на прибуток
Відповідь надано

Відповідь АІ відхилено експертом

Уточнення податку на прибуток без кримінальної відповідальності можливе

Недоплата податку на прибуток на підприємстві в великих розмірах виявлено приперевірці чи можна уточнитись без кримінальне провадження та наслідків…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.11.2026 | 20:47

Відповідь AI містить неточність та потребує доопрацювання. Орієнтуйтеся, будь ласка, на фінальну відповідь експерта.

Ні, уточнюючу декларацію за період…Ще

АН
Анна
06.11.2026 | 19:59
Акциз
Відповідь надано

Чи можна вести товарний облік алкоголю без форми 496

ФОП загальна система акциз алкоголь, чи можна вести товарний облік у програмі постер, а книгу доходів та витрат у ексель, чи обовязково вести товарний облік по формі 496 чи це тільки для складнопобутових , а для алкоголя цілком достатьно у постері…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.11.2026 | 20:50

ФОП на загальній системі, який продає алкоголь, зобов’язаний вести товарний облік за формою, затвердженою наказом Мінфіну від 03.09.2021 №496…Ще

ОЛ
Ольга
06.11.2026 | 19:29
Акциз
Відповідь надано

Відповідь АІ відхилено експертом

Коригування звітності: повернення продукції та безоплатна передача сидру

Питання щодо заповнення форми № 1-ВП (Звіт про залишки та обсяги виробництва та обігу…) для ТОВ – виробника сидру, платника ПДВ.
1. Повернення реалізованої продукції.
У розділі 4 форми № 1-ВП ТОВ відображає обсяги реалізації сидру в розрізі контрагентів. У разі…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.11.2026 | 20:33

Відповідь АІ містить неточності, орієнтуйтесь будь ласка на фінальну відповідь експерта

Повернення сидру відображається у поточному звітному періоді без…Ще

ТС
Сорочан Тетяна
06.11.2026 | 18:16
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Нарахування компенсації за невикористану відпустку при звільненні

яку суму нарахувати на невикористану відпустку якщо людина була оформлена 18 липня і звільнена 6 жовтня 2026 року, зарплата 15000 грн…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
06.11.2026 | 22:35

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі. Від себе хочу трохи доповнити

кількість днів відпустки яка буде компенсуватися - 5…Ще

ОЛ
Ольга
06.11.2026 | 18:10
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Організація військового обліку директора-сумісника: питання та відповідь

Просимо надати консультацію щодо організації військового обліку на підприємстві за таких умов.
На ТОВ працевлаштований єдиний працівник — директор (чоловік) за сумісництвом (неосновне місце роботи). За основним місцем він перебуває на військовому обліку, має бронювання…
МК
Марія, консультант
експерт
06.11.2026 | 21:26

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Нормативно-правові акти, зокрема Порядок № 1487, не…Ще

НА
Наталія
06.11.2026 | 18:01
20-ОПП
Відповідь надано

Як правильно відобразити оренду підвального приміщення у 20-ОПП

Вітаю, підкажіть як орендарю ТОВ в 20 ОПП показати оренду частини підвального приміщення. Який код об'єкту та назву об'єкту обрати? В довіднику ДПС підвального приміщення в переліку немає…
ОК
Олександра, консультант
експерт
07.11.2026 | 01:24

Обирати код об’єкту слід за функціональним призначенням цього приміщення, тобто як саме ТОВ планує його використовувати.

Наприклад, якщо підвал…Ще