ОЛ

Ольга

03.08.2024 | 08:06

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю) Підприємство у директора та у фін.директора винаймає авто. Який код необхідно ставити в 4ДФ? Раніше ставили 196, чи потрібно подавати уточнюючі звіти, якщо код по оренді авто 127?

МК

Марина, консультант

експерт

05.08.2024 | 16:29

Відповідь надано

Оренда авто відображається в Додатку 4ДФ з ознакою доходу "127".

Податківці в ЗІР, категорія 103.25, зазначають наступне: суми орендних платежів, які виплачуються податковим агентом на користь фізичних осіб на підставі договорів оренди рухомого майна (транспортний засіб, обладнання, устаткування та інше майно) відображаються ним у додатку 4ДФ до Розрахунку за ознакою доходу «127» https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=29155

Ознака доходу "196"- це оренда приміщення. Тому таку помилку потрібно виправляти.

Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 Розрахунки "Звітний новий" та "Уточнюючий" подаються на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Отже, "Уточнюючий" Податковий розрахунок подається у складі головного розрахунку+ Додаток 4ДФ за місяці, в яких потрібно виправити помилку.

В Додатку 4ДФ виправляємо помилкові рядки, для цього неправильний рядок повністю заповнюється, в графі 10 зазначаємо ознаку "1"- рядок на виключення. Потім заповнюємо правильний рядок і в графі 10 зазначаємо ознаку "0"- рядок на введення. В Уточнюючому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в Уточнюючому його потрібно продублювати.

Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку в межах звітного кварталу, тому якщо Звітний Податковий розрахунок був №1, то Уточнюючий буде № 2. В Уточнюючому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються. В головному розрахунку заповнюємо тільки рядок 064.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ОП

Попова Олена

18.08.2026 | 18:55

Податок на прибуток

Відповідь надано

Організація документообігу та обліку при передачі автомобіля військовим

У липні 26 ТОВ придбало легковий автомобіль, ввело в експлуатацію, але керівництвом у серпні 26 було прийнято рішення про передачу авто військовій частині. Як вірно організувати документообіг ? Як відобразити у бух. обліку? Які наслідки у податковому обліку та яке відображення…

ТК

Тамара, консультант

експерт

18.08.2026 | 20:57

У бухобліку Ви можете показати таку операцію так: Дт 977 Кт 105 та Дт 131 Кт 105.

Із документального оформлення Вам бажано мати таке: лист-прохання від…Ще

НА

Наталія

18.08.2026 | 18:43

ПДВ

Відповідь надано

Обов'язковість заповнення комірки у декларації з ПДВ: ризики та суми

Добрий день, в декларації з ПДВ податковий кредит більше податкових зобов'язань і переходить на наступний місяць. Ліміт по витягу більше за суму перехідного кредиту. Чи обов'язково в додатку 2 до декларації з ПДВ в таблиці 1 заповнювати саму нижню комірку? (її назва: Cума…

СК

Світлана, консультант

експерт

18.08.2026 | 22:11

Так, цей рядок потрібно заповнювати. У ньому відображаєтьяс значення рядка 20 декларації (якщо немає податкового боргу, який зазначаєтьяс у рядку 20.1).

Відп…Ще

КА

Каріна

18.08.2026 | 18:36

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано

Наслідки неподання Z-звітів для ФОП на спрощеній системі

Добрий день. ФОП 2 та 3 група на спрщеній системі мають ПРРО, видаємє чеки , але не робить z-звіти. Що буде за неподання цих звітів ? як правильно їх треба подавати, і як виправити ситуацію…

ІК

Ірина, консультант

експерт

18.08.2026 | 21:34

За нестворення (неподання) Z-звітів фінансові штрафи за Законом про РРО наразі не передбачені — можливий лише адміністративний штраф за ст. 155-1…Ще

ОН

Набухотна Ольга

18.08.2026 | 17:51

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано

Скасування реєстрації книги розрахунків: що потрібно додати

Добрий день! Хочу скасувати реєстрацію книги розрахунків ,так як при відключеннях електроенергіі діяльність організація непроводить, але мені в заяві 2-КОРО висвічується "до заяви про скасування реєстраціі книги ОРО додається" що саме я маю додати…

ІК

Ірина, консультант

експерт

18.08.2026 | 21:31

У вашому випадку обов’язкових сторонніх документів (наприклад, довідки з поліції, яка подається лише при викраденні) додавати не вимагається. У цьому…Ще

ЛН

Новікова Лілія

18.08.2026 | 17:44

ФОП

Відповідь надано

Чи можна зробити довідкову за ФОП 3 групи в серпні

ФОП 3 група відзвітував за 1кв. ,і піріччя 2026р. В банку вимагають довідкову зробити в серпні за 01-06 м-ця (тобто за кожен місяць). Чи можу я це зробити…

МК

Марина, консультант

експерт

18.08.2026 | 18:10

Так, можете.

Незалежно від того, що ФОП подав вже звітні декларації, він може зараз зробити 6 Довідкових звітних декларацій, їх приймає ДПС. Потім пишете…Ще

СВ

Світлана

18.08.2026 | 17:36

ПДВ

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Як подати документи для розблокування ПН при ПДВ

Добрий день. Заблокували ПН, обсяг постачання перевищує величину залишку. За якою формою подати документи на розблокування? Дякеую…

СК

Світлана, консультант

експерт

18.08.2026 | 21:32

Для розблокування ПН вам потрібно подати «Повідомлення про надання пояснень та копій документів щодо податкових накладних/розрахунків коригування…Ще

ЮЛ

Юлія

18.08.2026 | 17:27

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Кадрові зміни: Як правильно відобразити у податкових документах

ДД, Працівника прийнято на роботу 07.07 на посаду «Фахівець з розробки та тестування програмного забезпечення». З 17.07 працівника переведено на посаду «Фахівець з розробки та тестування програмного забезпечення (АІ проекти)» ( у двох випалках за основним місцем праці)

ІК

Ірина, консультант

експерт

18.08.2026 | 21:21

Об'єднана звітність заповнюється відповідно до вимог Порядку №4 від 13.01.2015р https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20260717#n1652

У Додатку 5 за…Ще

КА

Катерина

18.08.2026 | 17:13

ПДВ

Відповідь надано

ПДВ при продажу автомобіля: донарахування на різницю вартостей

Доброго дня. Продаємо основний засіб - автомобіль. Залишкова вартість 2 млн. Оскільки авто має певні пошкодження проведено оцінку авто експертом і визначенно оціночну вартість 1,4 млн. Продаємо за 1,4 млн. Чи потрібно донараховувати ПДВ на різницю між залишковою і продажною…

СК

Світлана, консультант

експерт

18.08.2026 | 22:04

Так, підприємство зобов'язане донарахувати ПДВ на різницю між балансовою (залишковою) та договірною вартістю (на 600 000 грн), якщо залишкова вартість 2…Ще

ГО

Горбунова Г. В.

18.08.2026 | 16:55

Бухоблік та фінзвітність

Відповідь надано

Податкові та бухгалтерські наслідки прощення боргу підприємством засновнику

Доброго дня! Підприємство (щоквартальний платник податку на прибуток) має прострочену заброгованість за наданою засновником поворотною фінансовою допомогою. Підприємство за своїм фінансовим станом не може повернути засновнику кошти, сторони планують підписати договір прощення…

ТК

Тамара, консультант

експерт

18.08.2026 | 20:50

У звітному періоді прощення боргу Вам треба зробити запис: Дт 685 Кт 717.

Адже згідно з п. 5 НП(С)БО 11 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0085-00#o31…Ще

ТД

Денисенко Тетяна Митрофанівна

18.08.2026 | 16:46

Інше

Відповідь надано

Облік авансових витрат у гривні для закордонних відряджень

Добрий день, хочу уточнити,згідно закордонних відряджень. Якщо аванс виданий у гривні на картку співробітника, на дату складання авансового звіту всі підтверджені витрати в тому числі і добові перераховуються по курсу нбу на дату звіту.
так як аванс (добові) були виплачені…

ОК

Ольга, консультант

експерт

18.08.2026 | 17:07

Перераховують добові за кожний день відрядження, коли добові встановлені у максимальній неоподатковуваній сумі 80 євро за кожен календарний день відрядження

…Ще

ОЛ

Олександр

18.08.2026 | 16:46

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Є відповідь АІ