Заголовок тимчасово відсутній

Об’єднаний звіт подається за основним місцем обліку двома порціями.

Згідно з п. 3 розд. ІІ Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n169 Розрахунок подається до контролюючих органів за основним місцем обліку.

У разі якщо відокремлений підрозділ юридичної особи не уповноважений нараховувати, утримувати і сплачувати (перераховувати) податок до бюджету та який не має окремого балансу і самостійно не веде розрахунки із застрахованими особами для сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування на небюджетні рахунки, то Розрахунок за такий підрозділ подає юридична особа до контролюючого органу за основним місцем обліку.

Отже, Ви маєте подавати два розрахунки за основним місцем обліку.

Номер Розрахунку з типом «Звітний» по основному місцю реєстрації буде «1». В додаток 1 такого розрахунку включаєте всіх працівників, що працюють в Києві і в Одесі. Додаток 4ДФ заповнюєте лише на працівників за основним місцем обліку.

Розрахунок з типом «Звітний» за відокремлений підрозділ буде номер «2». Цей розрахунок містить тільки Додаток 4ДФ. В головній частині розрахунку в рядку 032 зазначаєте КАТОТТГ в Одесі, в рядку 033 - зазначаються дані про відокремлений підрозділ юридичної особи.

Додаток 4ДФ заповнюється на осіб, що працюють за неосновним місцем обліку. У рядку 032 додатка 4ДФ до Розрахунку – зазначаються дані про відокремлений підрозділ юридичної особи (повне найменування відокремленого підрозділу та КАТОТТГ за місцезнаходженням підрозділу, стосовно якого юридичною особою подається Розрахунок).

Відповідне роз’яснення ДПС https://vl.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/467253.html

Якщо всі працівники включені в один додаток, буде вважатися, що за працівників з Одеси звіт не подано. Тож потрібно спочатку в новому звітному розрахунку виключити з додатку 4 ДФ всіх працівників з Одеси і подати звіт на них за КАТОТТГ Одеси.

Раді допомогти, звертайтесь ще!