Заголовок тимчасово відсутній

Детально про відображення ЦПД в додатках податкового розрахунку в нашому відео https://7eminar.ua/events/4078/9084

1. Заповнення Д5 не прив’язано до закриття акту.

В Д5 за 2 кв. 2024 року відображаєте початок цивільно – правових відносин із фізособою (графа 10 – 08052024).

В Д5 за 4 кв. 2024 року - відображаєте завершення цивільно – правових відносин із фізособою (графа 10 – 31122024).

В 4 ДФ формуєте запис по фізособі формуєте в червні одним рядком. Відповідно в 4ДФ також буде запис по фізособі за ЦПД.

В Д1 маєте всі нарахування провести в червні в розрізі місяців.

Стосовно однієї застрахованої особи допускається декілька записів у Д1, якщо протягом одного звітного (податкового) періоду застрахованій особі були здійснені нарахування виплат за виконану роботу (надані послуги), строк виконання якої (яких) перевищує календарний місяць (п. 1 розд. ІV наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368 ).

Описана ситуація не зовсім вписується у вище зазначену норму. Не добре по датах закриті акти, особливо погано лягають акти з 15.06 по 25.06, - з 28.06 по 05.07. Не варто «рвати» місяць. Вкладати в Д1 це важко.

Д1 червня формуєте два рядки окремо за травень і окремо за червень. Нараховану суму винагороди - з 03.05 по 10.06, -з 15.06 по 25.06 загальну ділите на 2 місяці і рівними частинами зазначаєте в графі 16. В графі 14 в рядку по травню - 29 к.дн, в червні – 25 к.дн.

В Д1 липня гірше. Знову формуєте два рядки по червню та липню. Суму зазначаєте по аналогії вище. В графі 14 червня -5 к.дн (не зважаючи на розрив між 25 - 28.06), в липні – 5 к. дн.). Іншого варіанту не має.

Такі акти краще переробити за можливістю.

Раді допомогти, звертайтесь ще!