Заголовок тимчасово відсутній

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, ПН було складено на аванс. Дійсно, у Вашому випадку трохи складна ситуація. Є роз’яснення податківців, яке повинно трохи допомогти: «якщо після сплину 1095 календарних днів відбувається повернення коштів покупцю з одночасним отриманням продавцем товару, продавець не має права відкоригувати податкові зобов’язання. Така операція визнається для покупця - платника ПДВ операцією з постачання, за якою ним визначаються податкові зобов’язання та складається податкова накладна. Після реєстрації цієї податкової накладної в ЄРПН, платник – продавець має можливість сформувати податковий кредит» (посилання на повний текст: https://tr.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/624287.html ). Тобто у разі повернення авансу на адресу покупця це буде просто оплата та відповідно буде фактично підстава для відображення у Вас податкового кредиту – тому що Ваш покупець повинен зареєструвати ПН на Вашу адресу. Та відвантажуєте товар з вірною ціною та вірною номенклатурою – у Вас виникає податкове зобов’язання з ПДВ на дату відвантаження (п.п.187.1 «б» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ). Та далі здійснюєте залік заборгованостей. При цьому доведеться стару кредиторську заборгованість включити до складу доходів: Дт361 – Кт719. З цієї та інших причини ми розуміємо, що варіант не зовсім є досконалим. Тим більше його потрібно узгодити з контрагентом. Але, на жаль, щось інше запропонувати складно. Додатково пропонуємо отримати ІПК.

Раді допомогти, звертайтесь ще!