Замовити рекламу
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
КА
Катерина
20.06.2024 | 12:47
Інше
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ за 2023 рік подало баланс 1-мс
з 2 кварталу 2024 року почали працювати, за 2 квартал дохід становив більше 40 млн грн, як такому підприєству звітуватися? чи потрібно переходити на квартальні декларації з податку на прибуток ?
з якого періоду переходити ?
СК
Стефанія, консультант
експерт
21.06.2024 | 01:23
Очікує відповідь

Ні, якщо підприємство в 2023 році використовувало річний період звітування , оскільки дохід становив менше 40 млн, за 2024 рік буде останній раз подаватися все ще річна декларація.


Але, підприємство має застосувати податкові різниці, визначені Податковим кодексом Бухгалтерський довідник «Податкові різниці в декларації з податку на прибуток за 2023 р.», при звітуванні за 2024 рік.


З 2025 року, підприємство буде звітувати за квартальним звітним періодом, та застосовувати податкові різниці. Відповідно до (пп. 134.1.1, п. 137.5 ПК) Всі правила розрахунку податку на прибуток містить розділ ІІІ ПК та підрозд. 4 Перехідних положень ПК https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2502



Раді допомогти, звертайтесь ще!

ВВ
Валентина Василівна
28.07.2026 | 00:38
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Помилка в об'єднаному звіті: чи подавати уточнюючий звіт

Добрий день. За травень 2026р подано об'єднаний звіт і в Дод.1 помилково не заповнена стр.101 середньооблікова кількість штатних працівників за звітний період. Чи потрібно подавати Уточнюючий звіт за цей період? При заповненні Уточнюючого звіту весь час відображається помилка…

10

ОК
Ольга, консультант
експерт
28.07.2026 | 00:56

Таку помилку виправити неможливо.

В звітному новому розрахунку та в Уточнюючому звіті рядки 07-108 не заповнюються. Коригування цих рядків не передбачено…Ще

ТА
Таїсія
27.07.2026 | 20:41
Інше
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Проводки для нарахування та виплат за договором чесної конкуренції

Які проводки для нарахування та виплат по договору про чесну конкуренцію…

7

СК
Стефанія, консультант
експерт
27.07.2026 | 22:21

Нарахування та виплата за договором про неконкуренцію відображаються як витрати підприємства з одночасним виникненням зобов’язання перед фізособою та…Ще

ВА
Валентина
27.07.2026 | 19:06
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Помилковий товарний чек: як правильно діяти в ситуації

Добрий день! ТОВ на загальній системі. Почали працювати с маркетплейсом, та зробили ПРРО. Якщо не розібравшись, помилково зробили товарний чек по маркетплейсу, а клієнт сплатив на поточний рахунок, то як зняти з кабінету ДФС цю операцію? Чи не потрібно знімати? Сума не велика…

6

ОК
Олександра, консультант
експерт
27.07.2026 | 21:30

Не потрібно скасовувати чек. У разі здійснення банківської операції - оплати з поточного рахунку банка покупця на поточний рахунок продавця фіскальний чек…Ще

КА
Катерина
27.07.2026 | 18:10
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Чи може ФОП на третій групі мати три каси

Добрий день. Підкажіть, чи може ФОП на 3 групі без найманих працівників зареєструвати на одну господарську одиницю три каси та зробити під них три ключі…

10

ОК
Олександра, консультант
експерт
27.07.2026 | 21:26

Так, може. Кількість ПРРО що можуть бути зареєстровані на господарську одиницю законодавством не обмежується (…Ще

ЛБ
Лариса Борисівна
27.07.2026 | 17:42
ПДВ
Відповідь надано

Чи виникають податкові зобов'язання при перевищенні собівартості

Доброго дня, чи виникають ПЗ при перевищенні собівартості по акту наданих послуг…

6

СК
Світлана, консультант
експерт
27.07.2026 | 21:24

Ні, собіварість послуг не має відношення до бази оподаткування ПДВ.

Для власних послуг мінімальною базою оподаткування ПДВ є звичайна (ринкова) ціна, а не…Ще

ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
27.07.2026 | 17:40
Транспорт, ТТН
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Вказівка місця зберігання авто під час вантажних перевезень

Фірма займається вантажним перевезенням. Місце зберігання транспортного засобу зазначати весь час юридичну адресу фірми, де авто стоїть на стоянці, коли немає рейсів? Просто рейси можуть перетікати один в одний, авто може поїхати з Полтави в Київ, там відпочити, поїхати з Києва…

8

ІК
Ірина, консультант
експерт
27.07.2026 | 22:46

Так, у разі заповнення цього реквізиту завжди зазначається постійна адреса базі дислокації перевізника (його юридична адреса, автобаза, гараж чи філія), а…Ще

ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
27.07.2026 | 17:37
Транспорт, ТТН
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Коли можна не заповнювати реквізит про місце зберігання

У яких випадках можна не заповнювати з 26.07.2026 реквізит Місце зберігання транспортного засобу? Та якщо це поле не будемо заповнювати, то чи можна його і не прописувати взагалі в ТТН…

9

ІК
Ірина, консультант
експерт
27.07.2026 | 22:40

Реквізит «Місце, де зберігається автомобіль» з 26.07.2026 можна не заповнювати при звичайних перевезеннях, у яких підприємство не застосовує…Ще

СВ
Світлана
27.07.2026 | 17:29
Зарплата
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Як правильно нарахувати резерв відпусток для інвалідів

вітаю, як вірно нарахувати резерв відпусток, якщо на підприємстві є інваліди та звичайні робітники, коєф = 0,08333. фот за червень 150000 грн. з них інваліди 35000 грн. які нарахування треба виключати з фоту?
дякую…

5

НК
Наталя, консультант
експерт
27.07.2026 | 23:46

При розрахунку резерву відпусток потрібно враховувати не лише коефіцієнт резерву відпускних (0,08333), а й коефіцієнт нарахувань ЄСВ:

Зарплата за місяць х…Ще

LL
LLC
27.07.2026 | 17:28
ЗЕД. Валютні операції
Відповідь надано

Як правильно закривати платежі від нерезидента без комісії

Доброго дня! Як правильно закривати суму платежу від нерезидента коли він не ставить галочку оплатити комісію за отримувача ? і на рахунок приходить менша сума приблизно на 15 євро. Враховувати комісію на себе чи лишати боргом…

5

ЛК
Лідія, консультант
експерт
27.07.2026 | 20:49

Проводити на повну суму

Радимо запросити в обслуговуючого банку чи скачати у клієнт-банку окремо SWIFT-платіжки (розшифровки) по таких операціях. В них…Ще

ІБ
Богословська Ірина
27.07.2026 | 17:26
Інше
Відповідь надано

Витрати та зміни в статутному капіталі ТОВ "Кокос"

ТОВ "Ананас" у Нашого тов"Кокос"викупив частку у статутному капіталі(7000 грн).Частку викуплено у єдиного учасника ФІЗ особи.ТОВ"Кокос" тепер є єдиним учасником та володіє 100% СК.Є підписаний договір та нотаріально засвідчений акт прийому передачі частки у СК. Потім ТОВ"Ананас"…

6

СК
Стефанія, консультант
експерт
27.07.2026 | 22:12

У ТОВ «Кокос» придбання частки відображається як фінансова інвестиція, а внески до СК та погашення заборгованості колишнім учасником впливають…Ще

LL
LLC
27.07.2026 | 17:26
ЗЕД. Валютні операції
Відповідь надано

Оплата за дочірню компанію: як правильно оформити валютний платіж

Доброго дня!Як проводити платіж коли за дочірню компанію оплачує головна (обидві нерезиденти) в призначенні платежу вказують назву компанію за яку платять. Інвойси виставляються на доцірню і на неї реєструється подактова.Проводити відразу на правильну компанію чи робити…

6

ЛК
Лідія, консультант
експерт
27.07.2026 | 21:12

Варто відносити на правильну компанію

Краще уточнити по умовах договору чи безпосередньо у контрагента особливості такої оплати. Можливо, дочірня компанія…Ще

УЛ
Уляна Глас
27.07.2026 | 17:20
Акциз
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Правильний облік резервуарів для зберігання пального та газів

Доброго дня! Який ідентифікатор обєкту правильно поставитив 20 опп для Резервуар циліндричний горизонтальний сталевий для зберігання зріджених газів СУГ(LPG) об’єм 4,95 куб.
Як рахується Загальна місткість стаціонарних резервуарів, що використовуються для зберігання…

6

СК
Стефанія, консультант
експерт
27.07.2026 | 22:17

Для резервуара СУГ у формі №20-ОПП можна використовувати код «93» або «672», а загальна місткість визначається як сума…Ще

ТА
Татьяна
27.07.2026 | 17:20
ПДВ
Відповідь надано

Подання таблиці даних для двох кодів КВЕД: можливості та нюанси

Добрий день. Підприємство надає транспортно-експедиторські послуги. Власного транспорту немає, наймає перевізників. Перевезення міжнародні за межі України. Зупинено реєстрацію податкових і одразу вказано 2 коди - 49.41 та 52.29. чи можна подати таблицю даних одну одразу на 2…

5

СК
Світлана, консультант
експерт
27.07.2026 | 21:20

Так, звісно, ви можете подати Таблицю, в якій вказати одразу два коди.

Законодавство не містить обмежень по зазначенню у Таблиці різниз кодів товарів або…Ще

НС
Слуцька Наталія
27.07.2026 | 17:08
Кадри
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Помилки в оформленні сумісництва: як виправити документи правильно

Добрий день. Співробітник прийнятий за сумісництвом на дві посади. Повідомлення подано однією позицією з кодом 2. В звіті в додатку №5 показано однією позицією. В Д1 - відображено однією позицією з кодом категорії особи 1, без трудової книжки. Чи це є помилкою? Якщо так, як…

3

ТК
Тетяна, консультант
експерт
28.07.2026 | 09:18

ні, не помилка. В додатку 1 працівника показують в двох рядках, наприклад коли він працює за основним місцем роботи і за внутрішнім сумісництвом. У вас…Ще

ЛL
LARYSA Лариса
27.07.2026 | 16:44
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи потрібно підвищувати зарплату заброньованих працівників у Харкові

Доброго дня! Чи потрібно піднімати ЗП для заброньованних працівників до 26 тис, якщо підприєстмство зареєстровано та здійснює діяльність у м. Харків? Чи повинна бути середня ЗП по підприємству дотягнута до 26 тис…
1

15

МК
Марія, консультант
експерт
27.07.2026 | 17:47

Ні, не потрібно

Для підприємств, які належать до прифронтових, збережено попередні зарплатні критерії.

Зокрема:

середня заробітна плата по підприємству має…Ще

ВА
Валентина
27.07.2026 | 16:38
Інше
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Допомога співробітнику при пошкодженні майна без податкових наслідків

У співробітника пошкодилось власне майно, підприємство хоче допомогти. Як можна зробить без податків це? Та яку суму…

5

СК
Стефанія, консультант
експерт
27.07.2026 | 18:16

Це залежить від причини пошкодження майна. Якщо майно пошкоджене внаслідок бойових дій, підприємство може надати неоподатковувану благодійну допомогу у…Ще

ЛА
Лариса
27.07.2026 | 16:27
Інше
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Збільшення середньої зарплати: проблеми з єдиним соціальним внеском

Середня зарплата для критичності повинна бути збільшена з червня 2026р? В середній зарплаті є зарплата директора, яка перевищує максимальний внесок єсв, то виходить, що на частину зарплати єсв не нараховано. Чи не буде це проблемою для критичності…

7

СК
Стефанія, консультант
експерт
27.07.2026 | 22:02

Так, з червня 2026 року поріг середньої зарплати для критичності підвищено до рівня не менше 3 мінімальних зарплат, і перевищення максимальної бази ЄСВ не…Ще

ЛЮ
Людмила
27.07.2026 | 16:23
Інше
Відповідь надано

Порядок отримання кодифікації для виробництва роботизованих комплексів

Підприємство на заг.системі оподаткування, платник ПДВ виробник меблів. Для отримання статусу критичного підприємства паралельно плануємо виготовляти Наземні роботизовані комплекси для ЗСУ (за державним замовленням). Який порядок дій для отримання кодифікації та допуску до…

13

ОК
Ольга, консультант
експерт
27.07.2026 | 17:18

Процес кодифікації здійснюється через платформу МОУ «Вікно для виробників ОВТ» (портал «Арсенал»).

https://mil-tech.mod.gov.ua/

1…Ще

ІР
Ірина
27.07.2026 | 16:15
Спрощена система
Відповідь надано

Повернення авансу за оренду: відображення в декларації та наслідки

Ми ТОВ на 3 групі.Наш замовник оплатив за оренду приміщення авансові платежі у 5 ,6 міс.Ми відзвітували та оплатили податки. У 7 міс. замовник хоче ,щоб йому повернути частину авансу,оскільки він не має потреб в подальшій оренді .Як правильно відобразити у декларації з єдиного…

3

ОК
Оксана, консультант
експерт
28.07.2026 | 08:04

Якщо аванс за оренду був включений до доходу та задекларований у попередніх кварталах, а його частина повертається орендарю в іншому податковому періоді у…Ще

ОК
Оксана
27.07.2026 | 16:13
ПДВ
Відповідь надано

Розбіжність у розрахунках ПДВ: як зареєструвати правильно

Вітаю. Потрібно зареєструвати пн на оплату 2 000 000 грн. Сума ПДВ 14%. Якщо 14 % від 2 000 000, то виходить 245 614,04, відповідно база 1 754 385,96, але якщо 1 754 385,96 помножити на 14% виходить 245614,03. Тому виходить розбіжність загальної суми в 0,01 копійку. Тобто або…

7

СК
Світлана, консультант
експерт
27.07.2026 | 17:05

Щоб вийти на вірну суму, ви можете збільшити кількість знаків після коми у ціні (гр. 7) або кількості (гр. 6). Але, якщо наіть збільшивши кількість знаків…Ще