☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Так, це невірне оформлення документів. Якщо це транспортні послуги з міжнародних перевезень, то при наявності єдиного міжнародного перевізного документу (СМР) застосується ставка ПДВ 0% (п.п.195.1.3 «а» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4640 ). Та на винагороду (транспортно – експедиторські послуги) нараховується ПДВ 20% на загальних підставах. Є відповідне роз’яснення податківців: «…якщо транспортно-експедиторські послуги надаються замовнику-резиденту, то такі послуги підлягають оподаткуванню податком на додану вартість на загальних підставах за основною ставкою (незалежно від того, резидентом чи нерезидентом надаються такі послуги). Якщо послуги надаються замовнику-нерезиденту, то операції з постачання таких послуг не підпадають під об'єкт оподаткування податком на додану вартість» (УПК – 610, посилання на повний текст: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0610837-12#n11 ). Отже необхідно виправити документи та здійснити коригування податкових зобов’язань з ПДВ. Вважаємо, що складені ПН за ставкою 0% слід анулювати як невірні – шляхом складення РК з кодом 103 на дату вияв лення помилки. Реєструєте РК Ви, так як немає зміни суми ПДВ. Та складаєте ПН з вірно зазначеним обсягом перевезення (ставка 0%) та в цієї ж ПН – транспортно – експедиторська послуга (ставка 20%). Доведеться швидше за все сплатити штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН. Стосовно транспортних послуг його розмір буде 2% обсягу постачання, але не більше ніж 1020 грн. (п.п.120.-1.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10585 ), стосовно ТЕУ – згідно з п.90 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ) передбачено застосування штраф в розмірі від 2 до 25% суми ПДВ, в залежності від строку порушення. Та подаєте УР до декларацій з ПДВ за відповідні періоди. У Вашому випадку буде збільшення ПДВ до сплати. Штраф 3% та пеня не застосовуються, якщо до подання УР суми недоплати ПДВ будуть сплачені (п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ: чи потрібно при зарплаті менше мінімуму
Є відповідь АІ
Невідповідність граф митної декларації при експорті товарів
Подання 20-ОПП після виграшу аукціону на оренду землі
Чи потрібні видаткові накладні ФОП для отримання платежів
Можливість укладення договору позики між ФОП та компанією Польщі
Як уникнути копійок у ПДВ при розбивці оплат
Є відповідь АІ
Наслідки невиконання виконавчого провадження для юридичної особи
Чим загрожує невиконання виконавчого провадження для юридичної особи окрім штрафу…
Важливість кілометражу та документів у вантажних перевезеннях підприємства
2. Чи достатньо реєстру по наявних ттн та наказу по поїздках для потреб підприємства…
Правила розробки форми документа для списання пального підприємством
Який вичерпний перелік документів та обов’язкових реквізитів необхідний для підтвердження реальності…
Оптимізація обліку: питання щодо документів на паливно-мастильні матеріали
1.Лімітно-забірна картка на видачу ПММ це обов'язковий документ?
2.Чи є облікова картка тракториста-машиніста…
Проблеми з ліквідаційним звітом ФОП та подачею даних
Є відповідь АІ
Чи можливе сплачування податків при звільненні працівниці
Графік та табелювання менеджерів з роз'їзним характером роботи
Є відповідь АІ
Чи потрібно фіскалізувати оренду студії для отримання коштів
Проблеми з ПДВ: чи дійсні скановані документи з Медок
Вірність відображення орендної плати в акті та ПДВ
Проблеми з ПДВ: заблокована податкова через орендні операції
Нарахування ПДВ при відшкодуванні збитків: ключові дати та нюанси
на дату укладення договору?
на дату затвердження акту визнання…
Є відповідь АІ
