Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ уклала контракт з резидентом Китаю.
Наша ТОВ оплатила замовлення. Проте, контрагент у визначений контрактом строк товар не поставив, кошти не повернув, як наслідок у нас наявне порушення вимог вал. законодавства в частині дотримання граничних строків пров. розрахунків в іноз. валюті.
Оскільки нерезидент не має можливості виконати умови контракту, та не може повернути кошти, існує можливість укласти тристоронній дог. переведення боргу, за яким відбудеться заміна боржника у зобов’язанні та кошти повернуться на рахунок нашої ТОВ від іншого рез. Китаю.
Чи зніме банк з вал. нагляду в разі повер. коштів на рахунок резидента України від ін. резид. Китаю на підставі 3-х дог. переведення боргу?

ВК

Валентина, консультант

експерт

20.06.2024 | 06:40

Очікує відповідь

Чинне цивільне законодавство (ЦКУ) не містить заборони щодо переведення боргу на іншу особу, в т.ч. нерезидента (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15?find=1&text=%D0%BF%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%96%D0%B9%D0%BD%D1%96%D0%B9#n2669):

"Стаття 520. Заміна боржника у зобов'язанні

1. Боржник у зобов'язанні може бути замінений іншою особою (переведення боргу) лише за згодою кредитора, якщо інше не передбачено законом.

Стаття 521. Форма правочину щодо заміни боржника у зобов'язанні

1. Форма правочину щодо заміни боржника у зобов'язанні визначається відповідно до положень статті 513 цього Кодексу."

Отже, сама по собі операція переведення боргу не заборонена чинним законодавством.

Крім того, коли мова йде про валютний контроль, маємо враховувати норми Інструкції НБУ № 7 (вhttps://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0007500-19#Text):

"12. Зменшення суми грошових коштів, які мають надійти на користь резидента від нерезидента як оплата за експорт товару або вартості товарів, що імпортуються, допускається за умови, якщо протягом виконання зобов’язань за договором:

...5) відбувається повернення сплачених імпортером коштів повністю або частково - на суму цих коштів..."

При цьому Інструкція № 7 не обмежує - хто саме має повернути сплачені резидентом кошти в валюті - нерезидент-постачальник чи інший нерезидент, але в межах даного договору.

Враховуючи що заміна боржника проводиться в межах того самого договору постачання, повернення коштів іншим нерезидентом (іншим боржником) має враховуватись у зменшення суми, яка перебуває під валютним контролем.

Додатково рекомендуємо отримати роз`яснення НБУ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!