Заголовок тимчасово відсутній

Згідно з п.5 розд.VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ), «у разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Такий уточнюючий розрахунок може бути поданий у спосіб, визначений в абзаці п’ятому пункту 50.1 статті 50 розділу II Кодексу. Значення графи 6 рядка 21 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується у рядку 16.2 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок». Тобто Вам потрібно було надати УР до декларації з ПДВ за лютий 2024 року. Та суму кол.6 рядка 21 УР потрібно буде відобразити в рядку 16.2 декларації з ПДВ за травень 2024 року. При цьому до декларацій за березень та квітень 2024 року ніяких УР не потрібно було надавати – адже ж немає показників до сплати (рядок 18) або до відшкодування (рядок 20.2). Але разом з тим, що Ви вже виправляли показники рядків 16.1 за березень та квітень 2024 року – дійсно, потрібно відновити старий показник (628 грн.). Та в травні 2024 року в рядку 16.2 зазначити 13314 грн. (13942 – 628). Одночасно потрібно буде заповнити в травні 2024 року таблицю «Збільшено/зменшено залишок від’ємного значення за результатами перевірки контролюючого органу на підставі податкового повідомлення-рішення та/або уточнюючого розрахунку».

Раді допомогти, звертайтесь ще!