Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, для Вас як експедитора, мають працювати загальні норми ПКУ - вхідний податковий кредит залтшається без умовних зобов`язань, якщо придбані з ПДВ товари/послуги використовуються в оподаткованих операціях.

Тобто, якщо на Вас операція перевезення заходить як з 20% ПДВ, то і має бути перевиставлена як з 20 % ПДВ, так само і по ставці 0%.

Але зверніть увагу, що перевізник не може виставити ставку 20 % на міжнародне перевезення, яке підтверджується CMR/

Це визначає ПКУ в ст. 195 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4640):

"195.1. За нульовою ставкою оподатковуються операції з:

...195.1.3. постачання таких послуг:

а) міжнародні перевезення пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом.

Для цілей цього підпункту перевезення вважається міжнародним, якщо таке перевезення здійснюється за єдиним міжнародним перевізним документом;"

По Вашій ситуації, припускаємо, Ваш субекспедитор не захотів перевиставляти окремо вартітсь міжнародного перевезення окремо від своєї винагороди. Тобто, Ви фактично сплачуєте йому експедиторську винагороду, яка оподатковується за ставкою 20%, бо її місце постачання = Ваше місце реєстрації (п. 186.3 "ж" ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496).

А це означає, що Ви маєте перевставити своєму клієнту їх експедиторські полуги так само з ПДВ 20%, а не 0%.

Додатково правила оплатадкування власних послуг експедитора та перевсталених послуг первезення - див УПК № 610 від 06.07.2012, розділ ІІ (https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0610837-12#Text).

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!