Заголовок тимчасово відсутній

Надання послуг підприємству на загальній системі оподаткування є порушенням умов перебування ФОП на єдиному податку 2 групи, а у разі порушення норми пп. 291.4 ПКУ, такі ФОП повинні:
1. Оподаткувати дохід від здійснення "забороненої" діяльності за "штрафною" ставкою 15 %, тобто з доходу, отриманого за надані послуги загальносистемнику потрібно сплатити єдиний податок за ставкою 15% (пп. 5 п. 293.4 ПКУ).
2. Перейти на загальну систему оподаткування з першого числа місяця, що настає за податковим (звітним) кварталом, у якому здійснювалась заборонена діяльність з надання послуг загальносистемнику (пп. 9 пп. 298.2.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7213 ).
Якщо єдинник, порушивши порядок роботи в групі 2, не перейде самостійно на загальну систему оподаткування, і це порушення виявлять податківці, реєстрація цього єдинника підлягає анулюванню з першого числа місяця, наступного за кварталом, у якому воно було допущено (п. 299.11 ПКУ). Інакше кажучи, податківці можуть анулювати реєстрацію платника єдиного податку заднім числом. А це означає, що, починаючи з наступного кварталу після анулювання, підприємець вважатиметься загальносистемником. Такий «маневр» загрожує єдиннику неабиякими фінансовими наслідками, а саме — донарахуванням податкових зобов’язань із ПДФО та військового збору у вигляді 18% та 1,5%, відповідно, до доходу за весь період після анулювання, а також штрафами й пенею.
Щодо реєстрації платником ПДВ. Після переходу на загальну систему оподаткування ФОП потрібно перевірити - чи підпадає він під обов'язкову реєстрацію платником ПДВ. У разі, якщо в особи, що переходить із спрощеної системи оподаткування на загальну систему оподаткування, на дату такого переходу загальна сума від здійснення операцій із постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню ПДВ, протягом останніх 12 календарних місяців сукупно перевищувала 1 млн грн (у тому числі включаючи період перебування на спрощеній системі оподаткування), то така особа повинна не пізніше 10 числа першого календарного місяця, в якому здійснено перехід на загальну систему оподаткування, подати до контролюючого органу реєстраційну заяву платника ПДВ за формою № 1-ПДВ та зареєструватись як платник ПДВ ( п.183.4 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4409 )
Так як послуги вже були надані, скоріш за все підписані акти виконаних робіт, то варіант повернення коштів малоймовірний. Якщо відбулась тільки передплата, то розгляньте варіант повернення коштів в повній сумі.

Раді допомогти, звертайтесь ще!