Настільна книга бухгалтера по зарплаті & Велика колекція зразків документів!
Екслюзивна брошура від редакції!
Заголовок тимчасово відсутній
Перш за все слід дізнатися у постачальника, чи планує він розблоковувати ці ПН. Тобто, чи подав він в суд на перші 3 ПН, а також чи подав чи планує подати документи для розблокування тих ПН, як наразі у статусі зупинення реєстрації. Адже відповідно до передостаннього абзацу п. 198.6 ПКУhttps://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 У разі зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних згідно з пунктом 201.16 статті 201 цього Кодексу перебіг строків, зазначених у цьому пункті, переривається на період зупинення реєстрації таких податкових накладних / розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Якщо в суд не подавали, то списати перші 3 ПН можна вже зараз. Адже строк звернення до суду складає 3 місяця після отрмиання рішення про відмову у рестрації ПН (якщо таке рішення оскаржували в адміністративному порядку) або 6 місяців (якщо процедурою адміноскарження постачальник не скористався).
Ті ПН, по яким взагалі не подавались розблокувальні документи, можна списати на витрати у серпні 2024 року. Адже з 24.02.2022 до 01.08.2023 року були зупинені строки давності для подання документів для розблокування ПН (п. 69.9 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462).Тобто, постачальник має можливість подати документи протягом 365 днів із 01.08.2023 року. Тож, якщо документи не будуть подані, то у серпні 2024 року ПН можна списати на витрати (на субрахунок 949).
Для платників податку на прибуток податкових різниць по такій операції (списанню неотриманого податкового кредиту) не передбачено.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Штраф за неподання форм 4ДФ для виплат ФОП: деталі
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилки у звіті: нові робочі місця та категорії працівників
Оподаткування доходів ФОП, 3 група, отриманих через Deel
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Повернення надлишкових коштів покупцю: терміни та можливості виконання
Відповідь АІ відхилено експертом
Ліквідаційна вартість при введенні в експлуатацію торгової марки
Відповідь АІ схвалено експертом
Можливість підвищення окладу після виплати зарплати за жовтень
Розподіл компенсації комунальних послуг між рахунками бухгалтерії підприємства
Помилка касира: як пояснити податковій щодо неіснуючого товару
Списання залишків матеріалів: вплив на податок і фінансову звітність
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Повернення орендної плати ФОПу: податкові нюанси та процедури
Мою наступну ситуацію:
ТОВ орендодавець здавав в оренду приміщення ФОПу на єдиному податку. Через перевищення ліміту ФОПу довелося терміново закритись у вересні. А ТОВ не встигло повернути частину орендної плати.
Як зараз правильно буде для ТОВ…
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правила надання безвідсоткової допомоги фізичними особами в Україні
Власники-фізичні особи хочуть надати безвідсоткову поворотну фін допомогу.
Як правильно це зробити?
Через касу банку внести на рахунок кошти?
Чи є ліміт на внесення коштів в один день…
Облік витрат ФОП на ЗСО+ПДВ при суборенді приміщення
Відповідь АІ схвалено експертом
Значення позначки 1.2 в електронному лікарняному для працівників
Відповідь АІ відхилено експертом
Нарахування лікарняного: необхідність двох довідок про доходи
Правильне заповнення звіту про працевлаштування осіб з інвалідністю
На підприємстві працює 10 осіб, з яких 9 працівників — за основним місцем роботи, а 1 працівник — зовнішній сумісник на 0,5 ставки, який працював протягом усього звітного кварталу.
Відповідь АІ схвалено експертом
Доплата ЄСВ до мінімальної при відпустці без збереження зарплати
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно використовувати ПРРО при підключенні платіжної системи
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи може ФОП в декретній відпустці отримати державну допомогу
Звітність по інвалідах для підприємств з п'ятьма працівниками
Розрахунок середньої зарплати: врахування лікарняних у відпустці
