Настільна книга бухгалтера по зарплаті & Велика колекція зразків документів!
Екслюзивна брошура від редакції!
УЛ
Уляна
02.05.2024 | 15:26
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день!
ТЗОВ здійснило реалізацію товарів 02.04.2024 і тільки зараз додивилися, що частина однієї позиції була продана нижче ціни придбання. Тобто Товар1 в кількості 1,5кг куплено по ціні 48,00грн і в кількості 0,5кг куплено по ціні 78,00 грн, а продано однією позицією загальну кількість : Товар 1 - 2,00кг - ціна 60,00 грн/кг
Як виправити зараз таку ситуацію? Як правильно заповнити ПН, якщо самі на себе дореєструємо ПДВ? Чи потрібно при реєстрації ПН на самих себе використовувати умовний код 600000000000? Дякую Дякую.
ТЗОВ здійснило реалізацію товарів 02.04.2024 і тільки зараз додивилися, що частина однієї позиції була продана нижче ціни придбання. Тобто Товар1 в кількості 1,5кг куплено по ціні 48,00грн і в кількості 0,5кг куплено по ціні 78,00 грн, а продано однією позицією загальну кількість : Товар 1 - 2,00кг - ціна 60,00 грн/кг
Як виправити зараз таку ситуацію? Як правильно заповнити ПН, якщо самі на себе дореєструємо ПДВ? Чи потрібно при реєстрації ПН на самих себе використовувати умовний код 600000000000? Дякую Дякую.
ВК
Валентина, консультант
експерт
03.05.2024 | 14:13
Очікує відповідь
За правилами ст. 188 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D1%80%D0%B5%D1%81%D1%82%D1%80%D1%83%D0%BA%D1%82%D1%83%D1%80%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86#n4551):
"188.1..... При цьому база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг не може бути нижче ціни придбання таких товарів..."
Відповідно маєте скласти 2 ПН:
1) одну - звичайну - на покупця за ціною договору
2) зведену - за правилами ст. 188 ПКУ на різницю по базі між 60 і 78. Така зведена ПН (тип 3) складається на останній день місяця "на себе"
Зведена ПН на кінець місяця:
тип зведеної - 3
причина невидачі покупцю - 15
продавець - Ваші дані
покупець - Ваші дані, ІПН - 600000000000
В таблиці в ПН
гр. 2 - номенклатура - як в ПН на покупця з припискою "перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до статей 188 та 189 Податкового кодексу України
гр. 6 - кількість
гр. 7 - сума збитку по ціні за 1 шт.
гр. 8 - 20
гр. 10 - база
гр. 11 - сума ПДВ
інші графи не заповнюються.
Проте, маємо зазначити, що на практиці при документальних перевірках ДПС для цілей норм ст. 188 ПКУ зазвичай порівнюють дані оборотів по Кт 70 (без ПДВ) і Дт 90. І якщо собівартість не вища за дохід, нарахування умовних ПЗ за ст. 188 ПКУ не роблять.
Тоу додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
КМ
Макарова Каріна Миколаївна
22.10.2026 | 12:02
Відповідь надано
Штраф за неподання форм 4ДФ для виплат ФОП: деталі
Не подано 3 штуки 4ДФ (тільки виплати ФОП , найманих не має) який штраф…
ОК
Ольга, консультант
експерт
22.10.2026 | 12:25
AP
APG Наталія Першень
22.10.2026 | 11:35
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилки у звіті: нові робочі місця та категорії працівників
Доброго дня. 2 працівники прийняті на нові робочі місця у січні , у звіті забули поставити галочку Ознака нового робочого місця, відповідно Кількість створених нових робочих місць у звітному періоді теж не поставили. В дод 5 Дату створення нового робочого місяця не поставили…
ІК
Ірина, консультант
експерт
22.10.2026 | 12:22
СВ
Светлана
22.10.2026 | 11:27
Відповідь надано
Оподаткування доходів ФОП, 3 група, отриманих через Deel
Вітаю! ФОП, 3 група єдиного податку, IT, отримує оплату за послуги через платформу Deel від іноземного замовника. Як правильно опадаткувати кошти? Що являється датою отримання доходу…
ОК
Олександра, консультант
експерт
22.10.2026 | 13:21
ЛІ
Лілі
22.10.2026 | 11:00
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Повернення надлишкових коштів покупцю: терміни та можливості виконання
Доброго дня! Покупець оплатив більшу суму ніж мав би за послуги. Оплата була здійснена через EasyPay. Покупець написав заяву на повернення частини коштів. Чи можна зробити повернення надлишкових коштів на пряму з поточного рахунка ФОП на рахунок покупця? Якщо заява на повернення…
ІК
Ірина, консультант
експерт
22.10.2026 | 12:35
КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
22.10.2026 | 10:47
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Ліквідаційна вартість при введенні в експлуатацію торгової марки
Нужно ли при введении в эксплуатацию НА торговая марка устанавливать ликвидационную стоимость…
ТК
Тамара, консультант
експерт
22.10.2026 | 11:57
ГА
Галина
22.10.2026 | 10:40
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Можливість підвищення окладу після виплати зарплати за жовтень
Добрий день.Чи можна підняти посадовий оклад за жовтень , якщо зарплата за першу половину вже була виплачена…
АК
Антон, консультант
експерт
22.10.2026 | 14:07
ІР
Ірина
22.10.2026 | 10:26
Відповідь надано
Розподіл компенсації комунальних послуг між рахунками бухгалтерії підприємства
Підприємство (ТОВ на ЗСО+ПДВ) займається виробництвом та орендує не житлове приміщення, в якому розташовано офіс, виробничий цех та інші приміщення (душові, роздягальні та кімната відпочинку для виробничого персоналу, туалети, кухня для всіх,кабінет зав виробництвом та ін)…
ТК
Тамара, консультант
експерт
22.10.2026 | 13:07
ЛЮ
Людмила
22.10.2026 | 10:15
Відповідь надано
Помилка касира: як пояснити податковій щодо неіснуючого товару
Доброго дня. Як вийти із ситуації. Фоп на заг сист оподаткування, торгівля алкоголем. Касир випадково обрав не той товар, зокрема пиво, яке ми не закупляємо і не маємо в продажі. В чеку найменування пива, яке ми не продаємо, акциз сплачено. Яке має бути пояснення податковій - де…
ОК
Олександра, консультант
експерт
22.10.2026 | 13:00
СВ
Світлана
22.10.2026 | 10:13
Відповідь надано
Списання залишків матеріалів: вплив на податок і фінансову звітність
Вітаю. Потрібна допомога в вирішенні наступного питання: на рахунку 201 є залишки матеріалів попереднього періоду (за 2018 рік). Фактично ТМЦ були використані, але помилково залишилися висіти на рахунку 201. Як списати залишок матеріалів, яких фактично немає? Чи корректна…
ТК
Тамара, консультант
експерт
22.10.2026 | 11:37
ОЛ
Ольга
22.10.2026 | 09:29
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Повернення орендної плати ФОПу: податкові нюанси та процедури
Добрий день!
Мою наступну ситуацію:
ТОВ орендодавець здавав в оренду приміщення ФОПу на єдиному податку. Через перевищення ліміту ФОПу довелося терміново закритись у вересні. А ТОВ не встигло повернути частину орендної плати.
Як зараз правильно буде для ТОВ…
Мою наступну ситуацію:
ТОВ орендодавець здавав в оренду приміщення ФОПу на єдиному податку. Через перевищення ліміту ФОПу довелося терміново закритись у вересні. А ТОВ не встигло повернути частину орендної плати.
Як зараз правильно буде для ТОВ…
ОК
Ольга, консультант
експерт
22.10.2026 | 14:16
ОК
Оксана Милик
22.10.2026 | 09:10
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правила надання безвідсоткової допомоги фізичними особами в Україні
тов загальна система оподаткування
Власники-фізичні особи хочуть надати безвідсоткову поворотну фін допомогу.
Як правильно це зробити?
Через касу банку внести на рахунок кошти?
Чи є ліміт на внесення коштів в один день…
Власники-фізичні особи хочуть надати безвідсоткову поворотну фін допомогу.
Як правильно це зробити?
Через касу банку внести на рахунок кошти?
Чи є ліміт на внесення коштів в один день…
ВК
Валентина, консультант
експерт
22.10.2026 | 13:06
ОК
ОКСАНА
22.10.2026 | 08:28
Відповідь надано
Облік витрат ФОП на ЗСО+ПДВ при суборенді приміщення
ФОП на ЗСО+ПДВ орендує приміщення та одночасно здає його в суборенду. Чи можна оплату за оренду та комунальні від орендодавця, та окремо світло від РЕС (оформлено на ФОП) брати на витрати…
ОК
Олександра, консультант
експерт
22.10.2026 | 12:29
ІС
Сенько Ірина Михайлівна
22.10.2026 | 02:09
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Значення позначки 1.2 в електронному лікарняному для працівників
Добрий день. Підкажіть, будь ласка, якщо в номері електронного лікарняного в кінці стоїть 1.2, то це говорить про те, що у працівника є основне місце роботи в і два місця по сумісництву…
НК
Наталя, консультант
експерт
22.10.2026 | 11:15
ІС
Сенько Ірина Михайлівна
22.10.2026 | 02:02
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Нарахування лікарняного: необхідність двох довідок про доходи
Добрий день. Я ТОВ на загальній системі. Наша працівниця (зовнішній сумісник) захворіла. Номер її електронного листка непрацездатності хххххх-хххххх-1.2 . Чи правильно я розумію, що для нарахування лікарняного вона повинна надати дві довідки про доходи - з основного місця і за…
НК
Наталя, консультант
експерт
22.10.2026 | 11:32
ІР
Ірина
21.10.2026 | 23:47
Відповідь надано
Правильне заповнення звіту про працевлаштування осіб з інвалідністю
Як правильно заповнити звіт по внесках до підтримки працевлаштування осіб з інвалідністю?
На підприємстві працює 10 осіб, з яких 9 працівників — за основним місцем роботи, а 1 працівник — зовнішній сумісник на 0,5 ставки, який працював протягом усього звітного кварталу.
На підприємстві працює 10 осіб, з яких 9 працівників — за основним місцем роботи, а 1 працівник — зовнішній сумісник на 0,5 ставки, який працював протягом усього звітного кварталу.
ОК
Ольга, консультант
експерт
22.10.2026 | 02:42
КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
21.10.2026 | 23:12
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Доплата ЄСВ до мінімальної при відпустці без збереження зарплати
Приняли сотрудника на работу 01.07.2026 он проработал 5 дней и ушел в отпуск без сохранения на 15 к.д. Необходимо ли доплачивать ЕСВ до минимальной,если зарплата начисленная за июль меньше минимальной…
ІК
Ірина, консультант
експерт
21.10.2026 | 23:30
ЛІ
Лілі
21.10.2026 | 22:31
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно використовувати ПРРО при підключенні платіжної системи
Вітаю! Підприємство надає послуги з доступу до мережі інтернет. ПРРО та РРО не використовує, оскільки платежі від населення надходять через банк. На разі бажаємо підключити платіжну систему Портмоне. Скажіть, будь ласка, якщо її підключити, чи можна буде і надалі обходитись без…
ОК
Олександра, консультант
експерт
21.10.2026 | 22:59
ОЛ
Олена
21.10.2026 | 22:08
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи може ФОП в декретній відпустці отримати державну допомогу
ФОП 2 групи хоче отримати допомогу від держави за програмою енергостійкості. Має найману працівницю, яка перебуває в декретній віпустці по догляду за дитиною до 3 років. Ч може цей ФОП претендувати на допомогу? Дякую…
СК
Стефанія, консультант
експерт
22.10.2026 | 14:07
ЭЮ
Элла Юріївна
21.10.2026 | 21:13
Відповідь надано
Звітність по інвалідах для підприємств з п'ятьма працівниками
Добрий день. Питання- якщо на підприємстві працює 5 осіб, як правильно подавати звіт по інвалідах, які строки заповнювати? Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
21.10.2026 | 22:22
ШЕ
Шевчук Ольга
21.10.2026 | 21:08
Відповідь надано
Розрахунок середньої зарплати: врахування лікарняних у відпустці
Доброго дня. Працівник захворів, є електроний лікарняний вереснем 2026, нараховано та сплачено лікарняний в жовтні. Підкажіть будь ласка при розрахунку середньої зарплати для відпускних, до якого місяця включати суму лікарняних, на дату лікарняного чи дату нарахування. І інша…
ГК
Галина, консультант
експерт
22.10.2026 | 13:36
