Заголовок тимчасово відсутній

Валових витрат не існує в податковому кодексі більше 10 років. Тому мова може йти тільки про ПСБО 16 Витрати, а податковий облік ведеться виключно на підств\аві бухгалтерського. Великі підприємства, що за заокном мають обов'язок коригувати різниці, та малодохдіні пдіприємства, які взяли на себе цей обов'язок добровільно - в деяких випадках згідно ст. 138-140 ПКУ вносять коригування фінрезультату на податкові різниці , але це напевно вас не стосується. Отже, якщо ви витратили кошти - то це витрати згідно бухобліку, згідно ПСБО 16, а податковий облік ведеться за бухгалтерським. Витрата, яку ви здійснилби на цього ФОАП впливає на фінансовий резубьтутат.

2. Якщо особа є ФОП, про що ви мали зможгу впевнитися , коли така особа надала копію виписки (ст.178 ПКУ), та така діяльність по КВЕД є підприємницькою діяльністю такого фоп - контрагент не утримує з такого ФОп чи самозайнятої особи податки, така фізособа-суб'єкт господарювання самостійно обліковує доходи та сплачує податки.

Отже, якщо ФОП 2гої групи порушив умови перебування на єдиному податку (надав послуги юрособі), але в його видах діяльності ви впевнилися, що є такі послуги - то для нього це - сплата 15% від отриманого доходу та примусовий перехід на загальну систему, а для підприємства - без наслідків.

Якщо ж немає виписки, або у виписці немає такого виду діяльності - то підприємство нічим не може підтвердити, що договір був саме із ФОП, тому у такого договору є однаки договору ЦПХ та підприємство має утримати 18% ПДФО та військовий збір, а також нарахувати 22% ЄСВ.

Але на той факт, що все визщезазначене є бухгалтерськими, а отже і податковими витратами, ніякі порушення ФОПом своїх умов перебування на ЄП не впливають. Витрати все одно є, кому б не було оплачено.

Раді допомогти, звертайтесь ще!