Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, при оформленні документів треба враховувати настурне:

1) первинні документи. Треба розуміти предмет договору:

- чи це виконання робіт, тоді мають бути оформлені акти виконаних робіт по спорудженню "модульного укриття"

- чи це постачання товару "модульне украиття", тоді має бути оформлена видаткова накладна на ту дату, яка визначена договором. Адже Ви постачаєте не окремі складові модульного укриття, а це модульне укриття як цілу одиницю. Тому можливо, що Ви оформите документи на внутрішне перевезення окремих частин модульного укриття, а після того, як Ви його зберете - оформите одну видаткову накладну на передачу "модульного укриття"

2) для перевезення окремих частин модульного укриття будуть оформлені окремі ТТН на кожну частину модульного укриття. Також маєте для себе з`ясувати - хто ті частини приймає? Ви і потім ще монтуєте цілий об`єкт? чи замовник?

3) ПН: також оформлення ПН залежить від того - що саме у Вас приймає замовник - цілий змонтований об`єкт, тоді Пн буде на дату оформлення первинного документа на передачу такого об`єкта (видаткової накладної). Або замовник приймає у Вас цей об`єкт кусками, тоді маємо заповнювати ПН з додатком № 1

Правила заповнення додатка 1 ДПСУ роз`яснює так

ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=37088):

"Який порядок заповнення додатка 1 до податкової накладної у разі часткової поставки товарів/послуг (отримання попередньої (авансової) оплати за товари/послуги), що не містять відокремленої вартості?
Відповідь:
...У разі якщо частка товару/послуги не містить відокремленої вартості, перелік (опис (номенклатура)) частково поставлених товарів зазначається в додатку 1 до податкової накладної і в повній вартості враховується у податковій накладній та загальних податкових зобов’язаннях.
Тобто додаток 1 до податкової накладної заповнюється у разі здійснення часткової поставки товарів/послуг, якщо частка товару не має відокремленої вартості (наприклад, часткова поставка окремих вузлів складного обладнання, яке має єдину ціну, поставка частини меблевого гарнітура, на який установлено єдину ціну тощо) та містить перелік (номенклатуру) частково поставлених товарів.
Наприклад: у додатку 1 до податкової накладної у разі поставки платником податку окремих вузлів складного обладнання, яке має єдину ціну, до графи 2 – записуються найменування окремих вузлів складного обладнання, що поставлені, в графі 3.1 – код таких товарів згідно з УКТ ЗЕД, в графі 3.2 – проставляється позначка «Х» для товарів, ввезених на митну територію України, в графі 9 – одиниця виміру шт., в графі 10 – кількість кожного найменування окремих вузлів складного обладнання, у графах 11 – 12 – відображаються аналогічні дані щодо не відвантажених частин окремих вузлів складного обладнання. При остаточній поставці частин цього обладнання графи 11 – 12 не заповнюються.
При цьому в графах 4 – 8 зазначаються дані щодо повної поставки обладнання.
При отриманні попередньої оплати за товари/послуги, частка яких не має відокремленої вартості додаток 1 до податкової накладної не заповнюється, а виписується лише податкова накладна на частину отриманої передоплати, яка і враховується в податкових зобов’язаннях.
Наприклад: у випадку отримання передоплати за вказане обладнання платником податку заповнюється податкова накладна, у графі 6 якої зазначається кількість обладнання, пропорційна сумі отриманої передоплати (дробове число). Така кількість розраховується як відношення суми отриманої передоплати до загальної вартості обладнання.
У разі коли після отримання попередньої оплати за товари/послуги, частка яких не має відокремленої вартості, відбувається часткове постачання таких товарів, податкова накладна виписується на різницю між повною вартістю товарів/послуг та отриманою передоплатою, а додаток 1 заповнюється виходячи з переліку (номенклатури) частково поставлених товарів/послуг."

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!